Jaarrekening

Overzicht van baten en lasten

Terug naar navigatie - baten en lasten 2019

 

 

(bedragen x € 1.000) Raming 2022 voor wijziging Raming 2022 na wijziging Realisatie 2022
Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
Programma’s
1. Opgroeien in Epe 602 15.933 -15.331 602 16.083 -15.481 1.207 14.837 -13.630
2. Actief in Epe 525 4.256 -3.731 525 4.236 -3.712 428 4.842 -4.414
3. Zorg en opvang 382 11.752 -11.370 382 12.130 -11.748 5.071 12.525 -7.454
4. Leefbaar en veilig 2 2.741 -2.739 47 2.667 -2.620 116 2.610 -2.494
5. Ruimte en wonen 2.448 4.248 -1.800 2.409 4.375 -1.965 4.824 8.799 -3.974
6. Epe op orde 1.165 6.941 -5.776 1.165 6.864 -5.699 1.430 7.204 -5.774
7. Duurzaamheid 7.691 7.551 140 7.691 7.697 -6 7.598 7.746 -148
8. Toezicht en handhaving 111 671 -560 111 554 -443 52 1.125 -1.072
9. Bedrijvigheid 8 1.114 -1.106 8 850 -842 33 1.010 -977
10. Weer aan het werk 7.265 15.317 -8.052 7.265 15.459 -8.193 6.705 16.519 -9.815
11. Bestuur en organisatie 399 3.579 -3.180 399 3.646 -3.247 769 4.227 -3.458
Saldo v.d. programma’s 20.598 74.102 -53.504 20.606 74.561 -53.956 28.234 81.443 -53.209
Algemene dekkingsmiddelen:
- Lokale heffingen 6.794 485 6.309 6.794 484 6.310 6.813 438 6.375
- Algemene uitkering 54.807 100 54.707 56.198 42 56.156 62.365 - 62.365
- Dividend 120 3 117 120 3 117 142 8 134
- Financieringsfunctie 1.041 -40 1.081 1.041 -40 1.081 1.438 271 1.167
- Overige - 90 -90 - 90 -90 - -176 176
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen 62.763 638 62.124 64.153 579 63.575 70.758 541 70.217
Overhead 119 11.982 -11.863 119 11.311 -11.192 261 12.390 -12.129
Heffing Vennootschapsbel. - - - - - - - - -
Onvoorziene uitgaven - 90 -90 - 57 -57 - - -
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten 83.481 86.813 -3.333 84.878 86.509 -1.631 99.253 94.374 4.879
Mutaties in reserves
1. Opgroeien in Epe 87 622 -535 1.031 622 409 1.036 656 380
2. Actief in Epe - 303 -303 - 303 -303 108 304 -196
3. Zorg en opvang 1.828 81 1.746 3.142 81 3.061 1.668 3.005 -1.337
4. Leefbaar en veilig - - - - - - - - -
5. Ruimte en wonen 98 215 -117 123 215 -92 1.364 408 956
6. Epe op orde 460 393 67 460 393 67 316 725 -409
7. Duurzaamheid 18 4 14 2 4 -2 59 146 -87
8. Toezicht en handhaving - - - - - - - - -
9. Bedrijvigheid - - - - - - - - -
10. Weer aan het werk 2.309 66 2.243 2.309 66 2.243 2.061 903 1.158
11. Bestuur en organisatie 5.325 5.724 -399 8.523 12.925 -4.402 10.063 11.800 -1.737
Algemene dekkingsmiddelen 260 134 126 307 134 173 257 101 156
Overhead 856 362 494 890 412 478 1.073 778 295
Totaal mutaties in reserves 11.240 7.904 3.336 16.787 15.155 1.632 18.005 18.826 -821
Gerealiseerd resultaat 94.720 94.717 3 101.665 101.664 - 117.258 113.200 4.058

Toelichting op de baten en lasten

Begrotingsrechtmatigheid

Terug naar navigatie - Begrotingsrechtmatigheid

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Uitgangspunt is dat begrotingsoverschrijdingen onrechtmatig zijn. Er zijn echter situaties waarbij overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid vallen en binnen het doel blijven waarvoor het budget beschikbaar is gesteld. Hierbij kan gedacht worden aan overschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde opbrengsten (bijvoorbeeld via subsidies en kostendekkende omzet) en overschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. In deze gevallen hebben de overschrijdingen geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid. Zie hiervoor de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV.

 

In onderstaand overzicht zijn de programma's opgenomen waarbij sprake is van een overschrijding van de lasten, met daarbij een verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door de raad geformuleerde beleid en de conclusie ten aanzien van het oordeel over de rechtmatigheid. Voor een nadere uitwerking van de verschillen wordt verwezen naar de financiële analyse van de programma’s. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening.

Programma Begrotingsafwijking lasten Verklaring voor verschil Conclusie
Begroot Werkelijk Verschil
2. Actief in Epe 4.236 4.842 -606 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door subsidie voor het atletiekcomplex en de voorziening voor de grafrechten van KNIL veteranen. Voor de uitvoering van het atletiekcomplex werd een specifieke uitkering van het rijk ontvangen. Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
3. Zorg en opvang 12.130 12.525 -395 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de opvang van vluchtelingen door de oorlog in Oekraïne. Vanuit het rijk worden deze kosten gecompenseerd en zijn er middelen ontvangen. Daarnaast worden hogere lasten veroorzaakt door de invoering van de Wet Inburgering. De bijdrage van het rijk is tevens evenredig toegenomen. Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
5. Ruimte en wonen 4.375 8.799 -4.424 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de bouwgrondexploitatie en worden in de paragraaf Grondbeleid verder toegelicht. Hier staan ook hogere baten tegenover. Tevens zijn de energieprijzen gestegen waardoor een hogere last is ontstaan. Daarnaast is een verschil ontstaan door de afwikkeling van een juridische procedure. Daarnaast is sprake van een hogere toerekening van interne loonkosten en kapitaallasten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten en de kapitaallasten is opgenomen in bijlage 1 en 2. Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
6. Epe op orde 6.864 7.204 -340 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de extra lasten voor groenonderhoud, bospaden en - en wegen, aangetaste bomen als gevolg van keveraantasting, ontwikkeling van biodiversiteit en de aanleg van klompenpaden in het buitengebied en begraafplaatsen. E.e.a. is onder andere gemeld in de voortgangsrapportage 2022. Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
7. Duurzaamheid 7.697 7.746 -49 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de hogere kosten van beheer en onderhoud van riolering. Daarnaast zijn hogere kosten gemaakt in relatie tot de Regeling Reductie Energieverbruik (RRE), hier tegenover staan ontvangen middelen van het Rijk. Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
8. Toezicht en handhaving 554 1.125 -571 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door hogere uitgaven voor inhuur voor toezicht en handhaving. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de daarvoor ingestelde reserve. Daarnaast is er een hogere toerekening van interne loonkosten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1. Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten of dekking uit de reserve; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
9. Bedrijvigheid 850 1.010 -159 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door personele kosten en extra uitgaven voor de coronacrisis. De extra uitgaven in kader van corona worden gedekt uit de daarvoor ingestelde reserve. Daarnaast is er een hogere toerekening van interne loonkosten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1. Er is een subsidie voor de inhuur van een centrummanager ontvangen en daar stonden ook niet geraamde lasten tegenover. Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten of dekking uit de reserve; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
10. Weer aan het werk 15.459 16.519 -1.060 De hogere laste zijn in hoofdzaak veroorzaakt door het compenseren van energielasten voor minima, deze lasten worden grotendeels gecompenseerd vanuit de algemene uitkering (rijk). Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
11. Bestuur en organisatie 3.646 4.227 -581 De hogere lasten zijn met name te wijten aan de vorming van een voorziening voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van wachtgeld aan oud-wethouders, in lijn met de verslaggevingsvoorschriften (BBV). Extra uitgaven passen binnen het beleid; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
Overhead 11.252 12.390 -1.138 De hogere lasten zijn in hoofdzaak een hogere toerekening van interne loonkosten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1. Daar staat een lagere doorberekening van kapitaallasten tegenover. Een totaalanalyse van de loonkosten en de kapitaallasten is opgenomen in bijlage 1 en 2. Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
Resultaat bestemming 15.155 18.826 -3.142 De hogere ‘lasten’ zijn veroorzaakt doordat het saldo van de toevoegingen aan reserves resulteert in meer toevoegingen aan reserves dan begroot. De grootste afwijkingen betreffen de toevoegingen aan de reserve huisvesting onderwijsvoorzieningen, de reserve onderhoud wegen en het resultaat op de uitvoering van het sociaal domein, de uitvoering van de BUIG en Participatie. Een uitgebreide toelichting/specificatie is opgenomen in de analyse van de resultaatbestemming. Betreft uitvoering van bestaand beleid en werkwijze; in lijn met begroting dan wel besluitvorming van de raad; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.
Investeringen Geen sprake van hogere uitgaven. In 2022 is geen sprake van investeringskredieten met een overschrijding groter dan € 25.000 op de uitgaven. Een toelichting hierop is opgenomen in bijlage 2 van deze jaarstukken. Geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

Financiële analyses per programma

1 | Opgroeien in Epe

Terug naar navigatie - wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 15.933 16.083 14.837 1.246
Baten 602 602 1.207 605
Saldo -15.331 -15.481 -13.630 1.851
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· De begroting 2022 van de uitgaven voor zorg in natura (ZIN) is gebaseerd op de werkelijke uitgaven in 2020. De bestedingen betreffen de feitelijk geleverde zorg, mede op basis van productieverantwoordingen van zorgaanbieders van de door hen in 2022 geleverde zorg. Door corona zien we dat zorgtrajecten langer en intensiever zijn geworden. Dit resulteert in hogere lasten (nadeel van € 391.000). Er zijn minder kosten gemaakt dan verwacht voor de specialistische GGZ ondanks de coronacrisis (voordeel van € 238.000). -153
· Bij behandeling en verblijf regionaal zien we een wijziging in zorgvormen. Door wijziging van het woonplaatsbeginsel is het aandeel jongeren in pleegzorg fors afgenomen en het aandeel jongeren in gezinshuizen of behandelgroepen met verblijf toegenomen. De pleegzorgtrajecten zijn aanzienlijk minder duur dan de trajecten in gezinshuizen en/of behandelgroepen. Met de wijziging van het woonplaatsbeginsel wisten we dat we voor minder jongeren financieel verantwoordelijk zouden worden. We hadden de jongeren waarvoor we niet meer financieel verantwoordelijk zouden zijn goed in beeld ook m.b.t. de financiën. Per saldo is door bovenstaande een nadeel ontstaan. -370
· Bij begeleiding regionaal is de casuïstiek complexer geworden. Dat betekent dat er meer en zwaardere begeleiding is ingezet. -25
De hierboven genoemde onderdelen worden verrekend met de reserve risico's sociaal domein. Deze hebben daardoor geen invloed op het jaarrekeningresultaat. Voor het totaalbeeld van de gedecentraliseerde taken Wmo en jeugdzorg wordt verwezen naar de paragraaf sociaal domein.
Overige voor- en nadelen:
· Voor kindplekken wordt subsidie verstrekt aan Peuterspeelzalen. Als gevolg van lagere realisatie dan begroot wordt een deel van de subsidie terugbetaald aan de gemeente. Hierdoor ontstaat een voordeel. 36
· Vanuit het Rijk is een bedrag van € 2.033.000 ontvangen om problemen binnen de jeugdzorg aan te pakken (in het kader van de 'hervormingsagenda'). Dit bedrag is in 2022 nog maar beperkt besteed, het overschot is conform besluit van de raad (vastgelegd in de begroting) toegevoegd aan de nieuwe reserve Hervorming jeugdzorg. 1.924
· Vanwege corona is het belang van goede ventilatie van scholen naar voren gekomen. Hier zijn dan ook meer kosten voor gemaakt dan begroot. Dit zorgt voor een nadelig resultaat. Hier staan hogere opbrengsten vanuit het Rijk tegenover, hierdoor heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening. Zie ook onder de baten. -317
· Vanuit het Rijk zijn voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 extra middelen ontvangen voor het Nationaal Onderwijs Programma (zie toelichting onder de baten). In 2022 zijn in het kader hiervan extra uitgaven gedaan van € 114.000. -114
· In 2022 zijn er hogere uitgaven geweest dan begroot op het onderwijsachterstandenbeleid. Dit zorgt voor een nadeel van € 50.000. Dit verschil wordt opgevangen door een bijdrage vanuit het Rijk. Per saldo heeft dit geen effect op het saldo van de jaarrekening. -50
· De GGD heeft in het eerste deel van 2022 minder inspecties bij kinderopvanglocaties uitgevoerd als gevolg van corona. Hierdoor ontstaat, net als vorig jaar, een voordeel. 26
· Vanuit het Rijk zijn extra middelen gekomen voor voorschoolse educatie peuters, beschikbaar gesteld via de algemene uitkering. Deze middelen zijn niet besteed in 2022. 54
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. 24
· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. 477
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Deze is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -367
· Voor leerlingenvervoer is in voorgaande jaren onterecht eigen bijdragen geïnd. Deze bedragen worden terugbetaald. -24
Baten:
· Van het Rijk zijn subsidies ontvangen voor verbetering van de ventilatie van scholen (zie ook onder de lasten). De inkomsten en uitgaven hiervoor waren niet in de begroting opgenomen. 317
· In 2021 heeft het Rijk aangekondigd voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 extra middelen beschikbaar te stellen voor gemeenten in het kader van opgelopen achterstanden bij scholieren vanwege corona. Het uitvoeringsprogramma hiervan heet het Nationaal Onderwijs Programma. In 2022 heeft de gemeente € 232.000 aan inkomsten ontvangen. Tegenover deze inkomsten staan ook uitgaven (zie onder de lasten). Per saldo heeft dit geen effect op het saldo van de jaarrekening. 232

2 | Actief in Epe

Terug naar navigatie - wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 4.256 4.236 4.842 -606
Baten 525 525 428 -97
Saldo -3.732 -3.712 -4.414 -702
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· In 2022 is subsidie verstrekt van € 141.000 voor renovatie van het atletiekcomplex. Hiervoor is een onttrekking gedaan van € 108.000 aan de reserve renovatie kunst- en natuurgrasvelden. Daarnaast is ingestemd met extra subsidie voor herstel van de verzakking van de grond van de atletiekbaan van € 61.000. Hiervan is in de 1e voortgangsrapportage € 32.000 als verwachte extra uitgave opgenomen. -202
· Vanaf 2022 is de subsidie voor clientondersteuning bij Koppel centraal belegd bij MEE. Dit heeft geleid tot een verschuiving van het verantwoorden van uitgaven van ouderenwerk (programma 2) naar uitvoering Wmo (programma 3). Bij de begroting 2023 is het budget overgeheveld naar programma 3. 78
· Als gevolg van de besluitvorming door de gemeenteraad in 2022 moet een voorziening worden gevormd voor de grafrechten KNIL veteranen. Dit leidt tot een nadeel van € 293.000. -293
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. 5
· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. 22
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Deze is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -284
Baten:
· Er is een specifieke uitkering ontvangen van het Rijk voor het lokaal sport akkoord. Deze inkomst is niet begroot en bedraagt € 82.000, hierdoor ontstaat een voordeel op de baten. Daar tegenover staan de uitgaven in 2022 van het sport akkoord. Per saldo heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening. 82
· Door de coronamaatregelen zijn er minder huurinkomsten voor binnensportlocaties ontvangen, waaronder huurinkomsten van Sport- en Dorpscentrum Vaassen. -156

3 | Zorg en Opvang

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 11.752 12.130 12.525 -395
Baten 382 382 5.071 4.689
Saldo -11.370 -11.748 -7.454 4.294
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· In 2022 zijn vanwege corona, beperkende maatregelen ingesteld voor het organiseren van groepsbijeenkomsten zoals dagbesteding (groepsbegeleiding). Hierdoor is de instroom naar deze voorziening beperkt geweest (voordeel € 220.000). Er stromen wel veel mensen uit. Daarnaast is de Wmo dagbesteding getransformeerd naar een voorliggende voorziening, de Buurtpunten. Hierdoor worden er minder maatwerkvoorzieningen verstrekt (voordeel € 66.000). 286
· Als centrumgemeente ontvangt Apeldoorn middelen voor de financiering van activiteiten gericht op de aanpak van huiselijk geweld, de zogenoemde DUVO middelen. 2021 is afgesloten met een overschot op de begroting. Tijdens het regionaal bestuurlijk overleg van 20 januari 2022 is besloten om het restant budget over te hevelen naar de regiogemeenten naar rato van het aantal inwoners en dit bedrag zoveel mogelijk te besteden binnen het sociaal domein. 62
· De lasten voor individuele begeleiding lijken te stabiliseren wat zorgt voor een voordeel. We hebben in 2022 minder inwoners in maatwerk begeleiding gehad. Sinds 2021 is de Wet langdurige zorg (Wlz) opengesteld voor inwoners met een psychische grondslag. Ook is er minder instroom in de maatwerkvoorziening vanwege de pilot Steuntje in de Rug. 79
· In 2022 is er ten opzichte van de begroting minder besteed aan begeleiding Wmo via persoons gebonden budgetten (pgb). De Sociale Verzekeringsbank (SVB) factureert maandelijks een voorschot aan de gemeente voor de verwachte uitgaven. 92
· In 2019 is het financieel convenant voor Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen (MO/BW) voor de regio OostVeluwe vastgesteld door de gemeenteraad. Het begrote voorschot voor de uitvoering van de MO/BW is niet ingezet wat zorgt voor een voordeel van € 55.000 op de lasten. Naast dit voordeel op de lasten wordt door gemeente Epe ook een bedrag ontvangen vanuit regio Oost-Veluwe wat zorgt voor een extra voordeel (zie baten). 55
Alle hierboven genoemde onderdelen worden verrekend met de reserve risico's sociaal domein en hebben daardoor geen invloed op het resultaat van de jaarrekening. Voor het totaalbeeld van de gedecentraliseerde taken Wmo en jeugdzorg wordt verwezen naar de paragraaf sociaal domein.
Overige voor- en nadelen:
· Vanwege de uitvoering van de nieuwe wet Inburgering zijn er meer kosten gemaakt dan begroot. Hier staan ook hogere baten tegenover omdat de bijdragen van het Rijk ook zijn toegenomen. -177
· In 2022 is er minder gebruik gemaakt van vraagafhankelijk vervoer (dit zorgt ook voor een verlaagde eigen bijdrage, zie de baten), alsmede vervoer naar dagbesteding als gevolg van corona. Dit levert samen een voordeel op van € 269.000. 269
· Aan rolstoelen en hulpmiddelen is minder uitgegeven dan begroot, dit levert een voordeel op van € 84.000. 84
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. -222
· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. 22
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Deze is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -206
· Vanwege de oorlog in Oekraïne zijn er veel mensen gevlucht. Epe heeft vluchtelingen opgevangen en hierdoor meer kosten gemaakt dan begroot. Vanuit het Rijk worden deze kosten gecompenseerd. De gemeente heeft middelen hiervoor ontvangen. -890
Baten:
· In 2019 is het financieel convenant voor Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen (MO/BW) voor de regio Oost-Veluwe vastgesteld door de gemeenteraad. In dit convenant zijn afspraken gemaakt over de financiële overschotten en tekorten voor MO/BW tot 1 januari 2023. Het overschot wordt naar rato van cliëntenaantal verdeeld over 6 gemeenten. Ook over 2022 ontvangt de gemeente Epe een bedrag uit het overschot. De opbrengst komt ten gunste van het boekjaar 2022 en wordt definitief afgerekend in 2023; de opbrengt is toegevoegd aan de reserve risico's sociaal domein. 1.018
· Er zijn minder eigen bijdragen Wmo ontvangen dan begroot, waardoor een nadeel ontstaat. -198
· De eigen bijdragen vraagafhankelijk vervoer zijn lager dan begroot. De oorzaak hiervan is opgenomen onder de toelichting bij de lasten. -27
· Vanuit het Rijk is voor de nieuwe wet Inburgering een hogere uitkering ontvangen dan was begroot. Hier staan ook lasten tegenover voor het uitvoeren van het nieuwe beleid. 203
· In het kader van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn middelen van het Rijk ontvangen. Deze opbrengsten van ongeveer € 3,6 miljoen zijn niet begroot. Hier staan ook uitgaven tegenover. Dit leidt per saldo tot een voordeel van ongeveer € 2,7 miljoen in het jaarrekeningresultaat. Bij het voorstel tot resultaatbestemming wordt een voorstel gedaan om het overschot toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve, zodat het overschot beschikbaar blijft voor de opvang van vluchtelingen, asielzoekers en statushouders in de komende jaren. 3.638

4 | Leefbaar en Veilig

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 2.741 2.667 2.610 57
Baten 2 47 116 69
Saldo -2.739 -2.619 -2.493 126
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. In het kader van de regeling van het rijk ter compensatie van uitgaven voor de controle van het coronatoegangsbewijs zijn bijdragen ter ondersteuning aan organisaties en ondernemers verstrekt. Hier staan inkomsten van het rijk tegenover (zie onder de baten). In de paragraaf covid-19 staat hiervan een totaalanalyse. -73
Baten:
· In 2022 is (via het ministerie van Justitie en Veiligheid) een bijdrage van het Rijk ontvangen voor de kosten die zijn gemaakt voor bijdragen/ondersteuning in verband met de controle op coronatoegangsbewijs. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder lasten). 73

5 | Ruimte en Wonen

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 4.248 4.375 8.799 -4.424
Baten 2.448 2.409 4.824 2.415
Saldo -1.800 -1.966 -3.974 -2.008
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· De energieprijzen zijn fors gestegen. Daardoor zijn er meer lasten ontstaan bij panden in eigen bezit. -74
· Het begrote bedrag voor het opstellen van een plan voor verduurzaming van vastgoed is niet volledig ingezet. Drie gebouwen zijn inmiddels geanalyseerd. In 2023 is hier (op)nieuw budget beschikbaar voor. 37
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. -277
· Nadeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. -152
· De hogere lasten bij de bouwgrondexploitatie zijn in de paragraaf grondbeleid toegelicht. Deze verrekenen we met de reserve bouwgrondexploitatie. Daardoor heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening. -1.104
· De afwikkeling van een juridische procedure heeft geleid tot een uitgave die niet was begroot. -2.500
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -125
Baten:
· Er zijn panden verkocht waarmee geen rekening was gehouden in de begroting. Het gerealiseerde voordeel wordt in de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen gestort, zodat dit geen invloed heeft op het resultaat van de jaarrekening. 395
· Meer ruimtelijke plannen zijn in ontwikkeling gekomen. Hiervoor zijn overeenkomsten gesloten met de ontwikkelaar en bijdragen aan de gemeente betaald. 81
· Meer (grote) vergunningaanvragen bouwen dan begroot leiden tot een hogere opbrengst leges. 615
· De hogere baten uit bouwgrondexploitatie zijn toegelicht in de paragraaf grondbedrijf. Zie ook de toelichting onder de lasten. 1.140

6 | Epe op orde

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 6.941 6.864 7.204 -340
Baten 1.165 1.165 1.430 265
Saldo -5.776 -5.699 -5.774 -75
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· De kosten van het groot onderhoud van wegen worden in de begroting opgenomen voor een gemiddeld bedrag van de kosten over twintig jaar. Het werkelijke onderhoud wordt uitgevoerd op basis van inspectie van de wegen en het bijdragen in projecten. Hierdoor zijn in sommige jaren de werkelijke kosten van het groot onderhoud lager dan het gemiddelde, in andere jaren hoger dan het gemiddelde. De afwijking van het gemiddelde bedrag wordt verrekend met de reserve groot onderhoud wegen. Hierdoor ontstaat een gelijk blijvende last voor het onderhoud door de jaren heen. In 2022 zijn minder kosten gemaakt dan gemiddeld. 265
· Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen in 2022 zijn de kosten voor de openbare verlichting, die voornamelijk uit stroomkosten bestaan, hoger dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een nadeel. -45
· In 2022 is subsidie aangevraagd en ontvangen voor de ontwikkeling van biodiversiteit en de aanleg van klompenpaden in het buitengebied. In 2022 is gestart met de realisatie van het klompenpad Cannenburgh en worden er 24 biodiversiteitsplannen ontwikkeld met bijbehorend plantmateriaal en nestkasten. De uitgaven hiervoor worden voor een groot deel gedekt uit de ontvangen subsiIn 2022 is subsidie aangevraagd en ontvangen voor de ontwikkeling van biodiversiteit en de aanleg van klompenpaden in het buitengebied. In 2022 is gestart met de realisatie van het klompenpad Cannenburgh en worden er 24 biodiversiteitsplannen ontwikkeld met bijbehorend plantmateriaal en nestkasten. De uitgaven hiervoor worden voor een groot deel gedekt uit de ontvangen subsidie (zie onder baten). -52
· In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat op basis van onafhankelijk juridisch advies er een nabetaling plaats plaatsvindt aan de externe partij die het groenonderhoud voor de gemeente uitvoert, voor extra kosten van kap en herplant van bomen over de periode 2015 tot en met 2021. Dit leidt tot een nadeel. -120
· In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat de werkelijke indexatie 2022 voor het contract voor het onderhoud van de openbare ruimte hoger uitvalt dan bij de begroting is ingeschat. Hierdoor ontstaat een nadeel. -70
· In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat er onverwachte kosten in 2022 zijn voor herstel van bospaden en -wegen, het ruimen van stormhout en herinplant van gestreken bomen als gevolg van de storm van februari 2022. Gelijksoortige storm opruimwerkzaamheden hebben zich ook voorgedaan binnen de bebouwde kom. In totaal bedragen de extra kosten als gevolg van de storm van februari 2022 € 209.000. -209
· In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat er niet begrote kosten zijn gemaakt voor het ruimen en herinplanten van aangetaste bomen als gevolg van keveraantasting door droogte. Dit betreft een afrekening van 2021 en leidt tot een nadeel. -61
· Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen in 2022 en door meer noodzakelijk dagelijks onderhoud dan verwacht op basis van het onderhoudsplan zijn de kosten voor de gebouwen op de begraafplaatsen hoger dan begroot. -31
· De kosten voor het uitvoeren van onderhoud op de begraafplaatsen vallen hoger uit. Verder is ook de toevoeging aan de voorziening hoger dan geraamd, onder meer door een hogere rentestand. Dit heeft geen invloed op het resultaat van de jaarrekening, omdat het exploitatietekort op de begraafplaatsen wordt verrekend met de voorziening. -48
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. -113
· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. 187
Baten:
· De facturatie van de kosten behorende bij de tarieven voor het aansluiten en afsluiten van openbare verlichting zijn de afgelopen tijd te hoog geweest. In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat de tarieven naar beneden zijn bijgesteld en dat een terugbetaling volgt over in het verleden te veel betaalde kosten. Dit bedrag wordt via de reserve vervanging openbare verlichting ingezet voor de vervanging van de openbare verlichting waaruit dit te hoge tarief destijds ook onttrokken is. Per saldo heeft dit geen invloed op het resultaat van 2022. 113
· In 2022 is een subsidie ontvangen voor de aanleg van klompenpaden en (de uitvoering) van biodiversiteitsplannen. De subsidie was niet in de begroting 2022 opgenomen en leidt tot een voordeel. Tegenover deze ontvangen subsidie zijn ook uitgaven gedaan. Zie hiervoor de verklaring onder de lasten op dit programma. 38
· Als gevolg van de in de voortgangsrapportage 2022 gemelde hogere houtprijs en een ontvangen subsidieafrekening van de Subsidie Verordening Natuur en Landschap over 2021 zijn de opbrengsten uit het bosbeheer hoger dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een voordeel. 48

7 | Duurzaamheid

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 7.551 7.697 7.746 -49
Baten 7.691 7.691 7.598 -93
Saldo 140 -6 -148 -142
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· Het beheer en onderhoud van het rioolstelsel in de gemeente wordt uitgevoerd op basis van het gemeentelijk watertakenplan. De begrote kosten hiervoor in 2022 waren lager dan begroot: in de begroting wordt uitgegaan van een vast bedrag per jaar, in de praktijk kennen de werkzaamheden niet een jaarlijks vast patroon. Hierdoor is de beoogde storting in de voorziening voor onderhoud groter dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een nadeel op dit programma maar heeft door de verrekening met de voorziening geen effect op het resultaat van de jaarrekening. -260
· De inzameling en verwerking van grondstoffen heeft in 2022 minder gekost dan in de begroting aangenomen. Dat is het gevolg van minder verwerkingskosten over 2022 en een extra teruggave van de werkelijke verwerkingskosten over 2021. Dit voordeel wordt verrekend met de voorziening afval. 148
· In 2022 zijn door de Omgevingsdienst (OVIJ) aanvullende werkzaamheden uitgevoerd op de standaard dienstverleningsovereenkomst. Dit leidt tot een nadeel op dit programma. Het betrof naast een project m.b.t. handhaving ook taken van de OVIJ voor de EML (Erkende Maatregelenlijsten energiebesparing, dit zijn energiebesparende maatregelen met een terugverdientijd van 5 jaar of minder). Verder zijn er niet begrote kosten gemaakt voor de overdracht van bodemtaken van de provincie naar de gemeente Epe. Hier staat een subsidie van de Provincie tegenover (zie onder de baten). -114
· In het kader van de Regeling Reductie Energieverbruik (RRE) worden huiseigenaren en huurders gestimuleerd om kleine energiebesparende maatregelen te nemen in huis. Hier staan inkomsten van het Rijk tegenover (zie onder de baten). -78
· In Oene wordt onderzoek gedaan naar Oene Energieneutraal. In dat kader zijn er onderzoekskosten gemaakt. Hier staan inkomsten van het Rijk tegenover (zie onder de baten). -33
· Omdat het aantal huisaansluitingen op het gemeentelijk rioolstelsel vooraf niet exact te bepalen is voor enig jaar wordt gerekend met een gemiddelde. Dit gemiddelde gaat uit van aanlegkosten voor 9 huisaansluitingen per jaar, verdeeld over twee aansluitingen met pompputten en persleiding en zeven reguliere vaste aansluitingen. In 2022 is één huisaansluiting met pompput gerealiseerd. Hierdoor zijn er minder kosten gemaakt dan begroot. 26
· Vanuit het gemeentelijk watertakenplan is jaarlijks een gemiddeld bedrag beschikbaar in de begroting voor onderzoeken en planvorming. Omdat het budget op een gemiddeld bedrag is gebaseerd en de werkelijke onderzoeken en planvorming niet dit vaste patroon volgen is een deel van het budget van 2022 niet gebruikt. 37
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. 18
· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. 197
Baten:
· In de begroting 2022 was rekening gehouden met een onttrekking aan de voorziening voor riolering. In de werkelijkheid bleken de (toegerekende) kosten van het beheer en onderhoud lager te liggen dan was aangenomen. Omdat er op basis hiervan geen onttrekking hoeft plaats te vinden aan de voorziening riolering ontstaat er een nadeel aan de batenkant op dit programma. Daarnaast was de opbrengst uit de heffingen lager dan begroot. Omdat dit uiteindelijk verrekend wordt met de voorziening en de reserve voor het heffingsdeel heeft dit geen effect op het jaarrekeningresultaat 2022. -210
· De opbrengsten uit de afvalstoffenheffing, reinigingsrechten en overige bijdragen en vergoedingen in het kader van de grondstoffeninzameling zijn lager geweest dan de inschatting die gemaakt is bij de begroting. Dit wordt verrekend met de reserve afval en heeft daarmee geen invloed op het jaarrekeningresultaat. -106
· In 2022 is (in het kader van de Regeling Reductie Energieverbruik) een bijdrage van het Rijk ontvangen voor de kosten die zijn gemaakt voor bijdragen/ ondersteuning in verband het stimuleren van huiseigenaren en huurders tot het nemen van kleine energiebesparende maatregelen. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder de lasten). 178
· Het onderzoeksproject Oene Energieneutraal wordt gefinancierd vanuit de European City Facility. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder de lasten). 33

8 | Toezicht en Handhaving

Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· In de begroting 2022 stond het Handhavingsuitvoeringsprogramma opgenomen als activiteit. Door personele wisselingen is dit onderdeel uitbesteed aan derden waardoor extra kosten zijn ontstaan die niet waren begroot. -25
· Er zijn extra noodzakelijke kosten gemaakt met betrekking tot materieel en materiaal ten opzichte van de begroting. -35
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. -275
· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. 3
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -208
Baten:
· De opbrengst uit dwangsommen begroten we op basis van voorgaande jaren. Door uitval van personeel zijn er minder dwangsommen geïnd dan begroot. -43

9 | Bedrijvigheid

Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. -95
· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. 11
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen). In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -93
Baten:
· Er is een niet geraamde provinciale subsidie ontvangen voor de inhuur van een centrummanager. Hiertegenover staan ook niet geraamde lasten. 25

10 | Weer aan het werk

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 15.317 15.459 16.519 -1.060
Baten 7.265 7.265 6.705 -561
Saldo -8.052 -8.193 -9.814 -1.622
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· Door de extra inzet op dienstverlening om mensen met een uitkering naar werk te begeleiden, is het aantal mensen met een uitkering lager dan verwacht. Door deze daling zijn de kosten van de uitkeringen lager en ontstaat er een voordeel op de lasten. Het resultaat wordt verrekend met de reserve BUIG en heeft daardoor geen invloed op het resultaat van de jaarrekening. 878
· Hogere verstrekking van loonkostensubsidies, als gevolg van de toegenomen begeleiding van mensen naar werk, heeft tot hogere uitgaven geleid. -170
· In de begroting 2021 is budget beschikbaar gesteld voor de structurele verhoging van de individuele studietoeslag. De verordening is gedeeltelijk met terugwerkende kracht ingegaan en de beschikbare middelen zijn niet allemaal uitgegeven in 2022, hierdoor ontstaat een voordeel van € 95.000. 95
· Door de energiecrisis heeft Epe besloten om huishoudens die een inkomen hebben tot 130% van het minimumloon te compenseren voor de gestegen energielasten (de zogenaamde Energietoeslag), dit wordt grotendeels gecompenseerd door een extra bijdrage van € 1,7 miljoen voor 2022 van het Rijk via de algemene uitkering. -1.970
· In plaats van het project ‘2getthere’ wordt gezocht naar een alternatief. Doel is een uitvoeringsorganisatie te vinden die het maatjestraject kan uitvoeren. Dit is en blijft er op gericht dat jongeren die uitvallen of dreigen uit te vallen, weer op een traject gezet worden (werk of opleiding). Hiermee wordt voortijdig schoolverlaten en een beroep op de jeugdzorg voorkomen. In 2023 bestaat de beleidsopdracht om een aanbieder te zoeken of invulling te ontwikkelen in plaats van het genoemde maatjes project. 249
· Er is een overschrijding van € 37.000 ontstaan op het re-integratiebudget doordat er meer kosten zijn gemaakt voor hulpmiddelen om mensen naar werk toe te begeleiden. -37
· De taken binnen schuldhulpverlening zijn uitgebreid; daarvoor is extra budget beschikbaar gesteld. Eind 2021 is besloten om het gehele takenpakket van Schuldhulpverlening uit te besteden via een aanbestedingsprocedure. Voor de procedure en de voortgang van de taken is extra budget beschikbaar gesteld (met focus op de continuïteit van de dienstverlening). In 2022 is het budget van de extra taken niet ingezet en een gedeelte van het budget is ingezet voor de aanbesteding. 151
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. -128
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -330
· De uitvoering van werkzaamheden door de gemeente Apeldoorn is goedkoper uitgevallen dan begroot. 250
· Er heeft een nabetaling op TOZO over 2020 plaatsgevonden aan het rijk. -150
Baten:
· Elk jaar wordt er op basis van voorgaande jaren een inschatting gemaakt van het bedrag dat Epe ontvangt van het Rijk voor de BUIG. Deze zijn dit jaar lager uitgevallen omdat er tussentijds een correctie heeft plaatsgevonden op basis van actuelere cijfers. Er zijn steeds minder mensen die gebruik hoeven te maken van een BUIG uitkering en daarom wordt er ook minder van het Rijk ontvangen. Dit levert een nadeel op in de baten; dit wordt ruimschoots gecompenseerd door een voordeel in de lasten (zie onder de lasten). -470

11 | Bestuur en organisatie

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 3.579 3.646 4.227 -581
Baten 399 399 769 370
Saldo -3.180 -3.247 -3.458 -211
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· Voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van wachtgeld aan oud-wethouders is een voorziening gevormd, in lijn met de verslaggevingsvoorschriften (BBV). -641
· De toevoeging aan de voorziening voor pensioenen voor politieke ambtsdragers is hoger dan begroot als gevolg van de administratieve verwerkring van een waardeoverdracht. Dit wordt gecompenseerd door een bate onder programma 11, zie hieronder. Dit heeft daarom geen effect op het resultaat van de jaarrekening. -347
· Het uitgekeerde wachtgeld en de pensioenen van oud wethouders zijn in 2022 hoger dan begroot. -218
· Door aanpassing van het btw-mengpercentage in 2020 is een nadelig btw-effect op de exploitatie 2022 ontstaan ten opzichte van de begroting. Het in 2022 uitgevoerde onderzoek heeft tot een positief btw resultaat van € 140.000 geleid. 107
· In de begroting is een stelpost opgenomen in verband met beperking van de toerekening van apparaatskosten aan de grondexploitatie en investeringswerken. Per saldo € 72.000. De realisatie van deze post vindt plaats doordat in 2022 minder uren zijn toegerekend aan grondbedrijf en investeringen. De extra realisatie in 2022 bedraagt € 115.000 (nadelig, meer toegerekend aan de exploitatie). 72
· Het begrote bedrag voor kosten voor communicatie over de gemeenteraadsverkiezingen 2022 en de kosten van diverse activiteiten voor het af- en aantreden van raadsleden is niet volledig gebruikt. 29
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -26
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. 392
Baten:
· De opbrengst leges voor reisdocumenten was hoger, omdat er meer reisdocumenten zijn afgegeven dan begroot. 34
· Als gevolg van de administratieve verwerking van een pensioen waardeoverdracht is een bate ontstaan. Door de even grote toevoeging aan de voorziening (zie onder de lasten) heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening. 347

Algemene dekkingsmiddelen

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 638 579 541 38
Baten 62.763 64.153 70.758 6.605
Saldo 62.124 63.573 70.217 6.644
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· Het resultaat op de rentelasten bestaat uit het saldo van lagere externe rentelasten en hogere interne rentelasten (rente over 'eigen financiering', reserves en voorzieningen). Door een lagere doorberekening van de rente aan de programma's ontstaat een voordeel op de programma's, maar een nadeel op dit programma. De interne rentelasten worden als bespaarde rente toegevoegd aan het totaal van de reserves en voorzieningen; in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten (rente en afschrijving) opgenomen. -314
· De afrekening van Tribuut over de werkzaamheden van 2021 valt voordelig uit. 46
· Extra middelen uit de algemene uitkering voor de Wet Open Overheid zijn in de begroting op op een stelpost op dit programma gezet. De werkelijke uitgaven zijn niet op dit programma verantwoord, zodat hier een voordeel ontstaat. 42
· De voorziening voor het risico van oninbare vorderingen kon worden verlaagd. In de begroting was rekening gehouden met een toevoeging aan de voorziening. Dit leidt tot een voordeel. 265
· In de begroting is een stelpost voor onvoorziene uitgaven opgenomen. De stelpost is voor een deel aangesproken. Dat levert een voordeel op. 57
Baten:
· De raming van de algemene uitkering is gebaseerd op de meicirculaire 2021. De daarop volgende circulaires leveren een fors voordeel op. In de voortgangsrapportage is hierover gerapporteerd. Het gaat o.a. om extra middelen voor verbetering gemeentelijke dienstverlening, salarisaanpassing sociaal domein, compensatie gestegen energielasten, CAO 2021-2022, opvang van vluchtelingen en hogere inflatiecorrectie. 6.166
· De bespaarde rente over de eigen financieringsmiddelen valt hoger uit dan begroot. Het totaal aan eigen financieringsmiddelen was hoger dan begroot. De bespaarde rente voegen we toe aan de reserves. Daardoor heeft dit geen invloed op het saldo van de jaarrekening. 385
· De grondslagen voor de OZB zijn lager dan begroot. Dit leidt tot een lagere OZB-opbrengst. -68
· De precariobelasting valt lager uit dan begroot. Voor terrassen en uitstallingen hoefde het eerste half jaar niet betaald te worden. Verder is er terugloop op de markt en waren er minder standplaatsen bezet. -40
· Het aantal toeristische overnachtingen in 2021 was hoger dan verwacht bij het opstellen van de jaarrekening 2021. Dat leidt tot een voordeel bij de toeristenbelasting in 2022 van ongeveer € 53.000. De recreatiesector heeft ook over 2022 een uitstekend jaar achter de rug. Het aantal overnachtingen is hoger dan geraamd. Dit heeft geleid tot een hogere opbrengst toeristenbelasting (€ 72.000). 125
-

Overhead

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 11.982 11.311 12.390 -1.079
Baten 119 119 261 142
Saldo -11.863 -11.192 -12.129 -937
Terug naar navigatie - analyse
Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten: .
· Het budget voor juridische advisering is overschreden als gevolg van het inhuren van deskundigen bij twee juridische procedures. -105
· Kosten van contractsbeëindiging met een softwareleverancier. -110
· In 2022 waren er veel meer vacatures dan voorheen en bovendien een aantal lastig in te vullen vacatures. Zoals gemeld in de voortgangsrapportage lukte het niet meer om alle vacatures zelfstandig in te vullen door de krapte op de arbeidsmarkt. Daardoor zijn vaker werving- en selectiebureaus ingezet. Daarnaast zijn er meer kosten gemaakt voor wervingsadvertenties, via diverse kanalen. -114
· De kosten met betrekking tot voormalig personeel zijn hoger uitgevallen dan begroot. De hieraan gerelateerde inkomsten gedekt door de verzekering zijn ook hoger dan begroot (zie onder de baten). Het saldo wordt gedekt door een onttrekking uit de reserve langdurig zieken/voormalig personeel. -88
· In 2022 is een inhaalslag gemaakt met de verplichte trainingen rond het omgaan met agressie en geweld. Ook is er een agressiebeleid opgesteld. Daarnaast zijn door een hoog ziekteverzuim en door een andere, meer preventieve inzet van arbodienstverlening meer kosten gemaakt. -35
· Een aantal ICT gerelateerde projecten is later gestart dan verwacht. Hierdoor zijn niet alle verwachte uitgaven gedaan in 2022. De projecten lopen door in 2023. Het resterende deel van het budget bedraagt € 163.000 en vloeit terug naar de ICT reserve om de ontwikkelingen in 2023 te kunnen bekostigen. 163
· Er was een eenmalige besparing op de kosten van onderhoudscontracten voor automatisering door de vertraagde migratie van de ICT-infrastructuur naar het datacenter van de outsourcepartij (€ 35.000). Daarnaast is er een structurele verlaging van de onderhoudskosten voor programmatuur door outsourcing van infrastructurele programmatuur (€ 44.000). Deze besparingen komen ten gunste van de ICT reserve. 79
· Het begrote budget voor aanschaf van de ICT middelen voor de raad is toegevoegd aan de ICT reserve. Hieruit zullen de komende jaren de kapitaallasten gedekt worden. 48
· De kosten voor telefonie en internet zijn door de VNG aanbesteding in 2022 aanzienlijk gedaald. 47
· Doordat er steeds minder fysieke post wordt verzonden en (hierdoor) ook minder kantoorartikelen, enveloppen en papier worden ingekocht, vallen de kosten van kantoorbenodigdheden lager uit dat begroot. 25
· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. -978
· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. 249
· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse. -297
Baten: .
· Inkomsten gerelateerd aan voormalig personeel zijn hoger uitgevallen dan begroot. De hieraan gerelateerde lasten zijn ook hoger dan begroot (zie onder de lasten). Het saldo wordt gedekt door de reserve langdurig zieken/voormalig personeel. 37
· Er waren niet begrote ontvangsten voor de inzet van een medewerker van de gemeente bij het project vitale vakantieparken. Deze bate is meegenomen in de analyse van de salariskosten. 38
· De directe personele kosten van diverse afdelingen zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. 62

Verplichte indicatoren

Terug naar navigatie - Verplichte indicatoren
Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma.
Indicator 2019 2020 2021 2022
Overheadkosten Begroot 12,5% 12,2% 10,7% 12,7%
De overheadkosten zoals begroot op taakveld 0.4 gedeeld door het totaal saldo van lasten (exclusief toevoegingen aan reserve).
Overheadkosten Werkelijk * 12,3% 11,5% 12,9% 13,5%
De overheadkosten zoals verantwoord op taakveld 0.4 gedeeld door het totaal saldo van lasten (exclusief toevoegingen aan reserve).
* voor nadere toelichting: zie de toelichting in programma 11 bij de indicatoren apparaatskosten en externe inhuur.

Resultaatbestemming

Terug naar navigatie - Wat heeft dat gekost
Bedragen x € 1.000
Begroting 2022 Begroting 2022 na wijziging Werkelijk 2022 Verschil 2022
Lasten 7.904 15.155 18.826 -3.671
Baten 11.240 16.787 18.005 1.218
Saldo 3.336 1.632 -821 -2.453
Terug naar navigatie - analyse

Onder de 'mutaties in de reserves' wordt weergegeven welke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn gedaan in de jaarrekening. Het betreffen toevoegingen en onttrekkingen die zijn opgenomen in de begroting of uitvoering zijn van bestaand beleid. In onderstaande analyse worden de grotere afwijkingen (> € 50.000) tussen de begrote en werkelijke toevoegingen en onttrekkingen vermeld. Met het vaststellen van de jaarstukken gaat de gemeenteraad akkoord met de afwijkingen in de toevoegingen en onttrekkingen.

 

Toelichting op mutaties in lasten en baten
+ is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000
Lasten (toevoegingen aan reserves): .
· Vanuit het Rijk zijn financiële middelen ontvangen om problemen binnen de jeugdzorg aan te pakken (hervormingsagenda). Dit bedrag is in 2022 voor een groot deel nog niet besteed, de niet bestede middelen zijn (conform besluitvorming bij de vaststelling van de begroting 2023) toegevoegd aan de nieuwe reserve hervorming jeugdzorg/Wmo. -2.033
· Aan de reserve risico's sociaal domein is het (per saldo) voordelige resultaat op het sociaal domein toegevoegd. Dit resultaat is voornamelijk ontstaan door het voordeel in het kader van het financieel convenant voor de uitvoering van maatschappelijke opvang en beschermd wonen (MO/BW). Daarnaast zijn voordelen ontstaan bij de uitvoering van de Wmo en nadelen bij de uitvoering van de jeugdzorg. Zie voor een nadere specificatie en toelichting hierop de analyses in programma 1 en 3. -891
· Op een aantal plannen van de bouwgrondexploitatie konden winsten worden verantwoord; deze zijn conform het beleid toegevoegd aan de reserve bouwgrondexploitatie, waardoor dit geen invloed heeft op het saldo van de jaarrekening. Winsten worden niet op voorhand in de begroting geraamd, maar er is al wel rekening mee gehouden bij de bepaling van de noodzakelijke hoogte van de reserve bij de begroting. Zie programma 5. -171
· Omdat de facturatie van de kosten voor het aan- en afsluiten van openbare verlichting de afgelopen tijd te hoog is geweest, volgde een terugbetaling over in het verleden te veel betaalde kosten. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserve vervanging openbare verlichting en ingezet voor de vervanging van de openbare verlichting. Destijds was het te hoge tarief ook onttrokken aan deze reserve. Per saldo heeft dit geen invloed op het jaarrekeningresultaat van 2022. -119
· De kosten van het groot onderhoud van de wegen worden in de begroting opgenomen voor een gemiddeld bedrag van de kosten over twintig jaar. Het werkelijke onderhoud wordt uitgevoerd op basis van inspectie van de wegen en het bijdragen in projecten. Hierdoor zijn in sommige jaren de werkelijke kosten van het groot onderhoud lager dan het gemiddelde, in andere jaren hoger dan het gemiddelde. De afwijkingen van het gemiddelde bedrag worden verrekend met de reserve groot onderhoud wegen. Hierdoor ontstaat een gelijk blijvende last voor het onderhoud door de jaren heen. In 2022 zijn minder uitgaven gedaan dan gemiddeld, waardoor een toevoeging aan de reserve is gedaan. -217
· De toevoeging aan de reserve afval was niet begroot. Hiervoor zijn diverse oorzaken. De lasten voor afvalinzameling zijn lager uitgevallen dan geraamd. De vergoeding voor inzameling van PMD-afval is hoger dan verwacht. De opbrengst uit heffing was lager. Per saldo is een voordeel ontstaan, dat aan de reserve afval is toegevoegd. -143
· De bijdrage aan Lucrato voor de uitvoering van de WSW was in 2022 lager dan begroot. Het voordeel dat hierdoor is ontstaan, is samen met andere resultaten bij de uitvoering van het participatiebeleid, per saldo toegevoegd aan de reserve participatie. -262
· Door de extra inzet op dienstverlening om mensen met een uitkering naar werk te begeleiden, is het aantal mensen met een uitkering lager dan verwacht. Door deze daling zijn de kosten van de uitkeringen lager en ontstaat er een voordeel op de lasten. Het resultaat wordt toegevoegd aan de reserve BUIG. Dit heeft daardoor geen invloed op het saldo van de jaarrekening. -575
· De toevoeging aan de reserve bespaarde rente was in 2022, als gevolg van een andere technische boekingsgang, hoger dan begroot. -59
· Er zijn panden verkocht waarmee geen rekening was gehouden in de begroting. Het gerealiseerde voordeel wordt aan de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen toegevoegd. Deze toevoeging was evenmin begroot. Doordat het voordeel wordt toegevoegd aan de reserve, heeft dit geen invloed op het saldo van de jaarrekening. -167
· Voor het krediet dat de raad in 2022 beschikbaar heeft gesteld voor de uitgaven van huisvesting van vluchtelingen, asielzoekers, statushouders en andere doelgroepen, vindt het grootste deel van de uitgaven pas plaats na 2022. Om die reden is nog geen toevoeging gedaan aan de reserve dekking kapitaallasten. Daarnaast worden door het later dan gepland starten van projecten en door langere doorlooptijden (in de begroting) eenmalig beschikbare middelen later dan begroot toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten. Hierdoor is de toevoeging aan de reserve dekking kapitaallasten lager dan begroot. 1.424
· Een deel van de (incidentele) budgetten voor personeelskosten is niet uitgegeven in 2022. Als regel wordt dit niet bestede deel van het budget door middel van een reservering overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar, zodat het daar kan worden ingezet voor personele knelpunten. -61
· Aan de reserve ICT zijn conform de gangbare werkwijze een aantal (per saldo) niet bestede budgetten toegevoegd, zodat deze beschikbaar blijven voor de geplande projecten en uitvoering van de ict werkzaamheden. Hierdoor is er een hogere toevoeging aan de reserve ict dan begroot. -304
Baten (onttrekkingen aan reserves):
· De gemeente draagt bij aan de investering voor de renovaties van kunst- en natuurgrasvelden om zo de accommodaties toekomstbestendig te maken. In verband met een subsidie voor het atletiekcomplex is een onttrekking gedaan van € 108.000 aan de reserve renovatie kunst- en natuurgrasvelden. 108
· Uitgaven waarvan besloten is dat deze ten laste van de rijksmiddelen en (daarmee) ten laste van de nieuwe reserve hervorming jeugdzorg/Wmo komen, zijn aan deze reserve onttrokken. 109
· Voor het krediet dat de raad in 2022 beschikbaar heeft gesteld voor de uitgaven van huisvesting van vluchtelingen, asielzoekers, statushouders en andere doelgroepen, vindt het grootste deel van de uitgaven pas plaats na 2022. Om die reden is nog geen onttrekking gedaan aan de ingestelde reserve huisvesting statushouders. -1.625
· In 2020 is gestart met het realiseren van ombuigingen binnen het sociaal domein. Om beleid te intensiveren, projecten op te starten en om tijd te overbruggen waren eenmalige middelen beschikbaar. De middelen ter overbrugging van het tekort behoefden niet ingezet te worden in 2022, waardoor de onttrekking aan de reserve risico's sociaal domein lager is. -269
· De afwikkeling van een juridische procedure heeft geleid tot een uitgave die niet was begroot. In de reserve bouwgrondexploitatie was voor het risico van deze procedure een reservering opgenomen. Dit bedrag is nu aan de reserve onttrokken. 1.185
· Omdat de vervanging van de openbare verlichting cyclisch (op projectbasis) plaats vindt, fluctueren de jaarlijkse lasten hiervan. Doordat de uitgaven in 2022 lager waren dan het gemiddelde, is ook de dekking uit de reserve lager. -144
· Het verschil tussen de begrote en de werkelijke opbrengst rioolheffing leidt in 2022 tot een onttrekking aan de reserve riolering. 56
· Door de extra inzet op dienstverlening om mensen met een uitkering naar werk te begeleiden, is het aantal mensen met een uitkering lager dan verwacht. Door deze daling zijn de kosten van de uitkeringen lager en ontstaat er een voordeel op de lasten. Daar staat tegenover dat er ook een nadeel is ontstaan in de baten (uitkering van het rijk), maar dit wordt ruimschoots gecompenseerd door het voordeel in de lasten. Het resultaat wordt per saldo toegevoegd aan de reserve BUIG en zodoende behoeft een begrote onttrekking aan de reserve niet plaats te vinden. -350
· De onttrekking aan de reserve minimabeleid is hoger dan begroot; dit wordt met name veroorzaakt doordat er voor is gekozen om de hogere bijstandsnorm van 130% te hanteren voor de compensatie van hogere energiekosten via de energietoeslag; de vergoeding van het rijk is gebaseerd op 120% van de bijstandsnorm. De meerkosten worden gedekt uit de reserve. 102
· Omdat voor het krediet dat de raad beschikbaar heeft gesteld voor de uitgaven van huisvesting van vluchtelingen, asielzoekers, statushouders en andere doelgroepen geen financiële dekking aanwezig was, zijn deze voor het in 2022 verwachte deel boekhoudkundig (op begrotingsbasis) onttrokken aan de algemene reserve. In lijn met de besluitvorming door de raad komen de werkelijk gedane uitgaven in 2022 in de jaarrekening ten laste van het jaarrekeningresultaat, hiervoor is nog geen onttrekking aan de algemene reserve gedaan. -375
· In 2022 zijn de uitgaven die zijn gedaan in het kader van het beleidskader 'herstel- en stimuleringsagenda (corona)' onttrokken aan de hiervoor ingestelde reserve. Per saldo leiden de ontvangen compensatie van het rijk en de gedane uitgaven voor overbrugging en herstel tot een onttrekking aan de reserve herstel- en stimuleringsagenda. 2.175
· Voor diverse investeringen uit het investeringsplan worden de kapitaallasten gedekt door een onttrekking aan de reserve kapitaallasten. Door het nog niet realiseren of afronden van (een deel van) deze investeringen, zijn nog geen kapitaallasten geboekt en daarom vindt ook nog geen dekking uit de reserve plaats. De kapitaallasten worden conform het financieel beleid voor het eerst geboekt in het jaar na afronding van de investering. Zie ook de analyse van de kapitaallasten (bijlage 2). -322
· De lasten met betrekking tot voormalig personeel zijn hoger uitgevallen dan begroot. De hieraan gerelateerde inkomsten (dekking door de verzekering) zijn ook hoger dan begroot. Daarnaast waren sommige geplande uitgaven uitgesteld of hadden een langere looptijd. Het saldo van (hogere) uitgaven en inkomsten wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve langdurig zieken/voormalig personeel. Dit leidt tot een hogere onttrekking dan gepland aan deze reserve. 177
· Omdat de uitgaven en investeringen die uit de reserve ICT worden gedekt, lager waren dan geraamd (bijvoorbeeld door het later starten of nog niet afronden van enkele projecten), is ook de dekking (onttrekking) uit de reserve ICT-investeringen lager. -183

Overzicht van algemene dekkingsmiddelen

Terug naar navigatie - Verplichte indicatoren
Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma.
Indicator 2019 2020 2021 2022
Woonlasten éénpersoonshuishouden 602 605 609 676
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
Woonlasten meerpersoonshuishouden 679 689 679 746
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
WOZ-waarde woningen 290 314 325 356
De gemiddelde WOZ waarde van woningen in 1.000 euro.
Terug naar navigatie - Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Specificatie algemene dekkingsmiddelen
In de onderstaande tabel treft u het overzicht aan van de algemene dekkingsmiddelen. Deze inkomsten kenmerken zich door hun vrije bestedingsdoel. Voor de analyse van de belangrijkste verschillen wordt verwezen naar de financiële analyse algemene dekkingsmiddelen.
 
Begroot 2022 Begroot 2022  na wijziging Realisatie 2022
- Onroerende zaakbelastingen 6.252 6.252 6.184
- Precariobelasting 99 99 59
- Forensenbelasting 348 348 351
- Toeristenbelasting 794 794 919
- Opbrengst belastingen algemeen -699 -699 -700
- Kosten 484 484 438
Subtotaal lokale heffingen 6.310 6.310 6.375
- Algemene uitkering 54.707 56.156 62.365
- Dividend uitkering 117 117 134
- Saldo financieringsfunctie 1.081 1.081 1.167
- Overige algemene dekkingsmiddelen -90 -90 176
Totale algemene dekkingsmiddelen 62.125 63.574 70.217
Verschillen in optelling ontstaan door afronding.

Toelichting:

Lokale heffingen:
Betreft de heffingen waarvan de bestedingen niet wettelijk gebonden zijn. Voor meer informatie over de bruto-opbrengsten uit lokale heffingen wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen. De opbrengst algemeen omvat de teruggevorderde invorderingskosten, alsmede de uitgekeerde woonlastenverlichting. De kosten betreft de aan Tribuut betaalde bijdrage in verband met deze heffingen.

Algemene uitkering:
Het gepresenteerde bedrag voor de algemene uitkering is inclusief het budget Wmo en verrekeningen die betrekking hebben op voorgaande jaren.

Dividend:
Dividend wordt ontvangen van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en van waterbedrijf Vitens.

Saldo financieringsfunctie:
Onder het saldo van de financieringsfunctie wordt verstaan het saldo van (a) de betaalde rente over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant en (b) de ontvangen rente over de uitzettingen.

Overige algemene dekkingsmiddelen:
Dit is de toegerekende rente over de eigen financieringsmiddelen en overige niet aan de andere categorieën toe te rekenen algemene dekkingsmiddelen.

Overzicht aanwending post Onvoorzien

Terug naar navigatie - Aanwending onvoorzien

In de onderstaande tabel wordt de (eventuele) aanwending van het in de begroting opgenomen bedrag voor onvoorziene uitgaven verantwoord.

(bedragen in euro) Bedrag
Begroting 2022 90.300
Begroting 2022 na wijziging 57.083
Besteding 2022 -
Saldo onvoorzien per einde boekjaar 57.083

Overzicht incidentele lasten en baten

Terug naar navigatie - Overzicht incidentele lasten en baten
bedragen in € 1.000 Incidentele lasten Incidentele baten
Begroting Begroting na wijziging Realisatie Begroting Begroting na wijziging Realisatie
1. Opgroeien in Epe 98 248 242 - - -
2. Actief in Epe 92 72 640 - - 82
3. Zorg en Opvang 40 120 930 - - 3.638
4. Leefbaar en veilig - 44 - - - -
5. Ruimte en wonen 522 693 4.992 61 61 2.694
6. Epe op orde 100 - - - - -
7. Duurzaamheid - - 145 - - 145
8. Toezicht en handhaving 138 21 21 - - -
9. Bedrijvigheid 435 105 130 - - 25
10. Weer aan het werk - 131 2.120 - - -
11. Bestuur en Organisatie - - 988 - - 347
Algemene dekkingsmiddelen 759 759 753 - - 2.368
Overhead 1.421 633 595 - - -
Mutaties in reserves 7.166 14.486 17.668 9.599 15.526 16.564
Totaal 10.771 17.312 29.224 9.660 15.587 25.863
Uit het overzicht blijkt dat de in deze jaarrekening verantwoorde incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Hieruit wordt geconcludeerd dat de structurele lasten worden gedekt door structurele baten en een deel van de incidentele lasten gedekt wordt uit structurele baten. Uitgaven en inkomsten die voortkomen uit Corona zijn bestempeld als structureel.
Toelichting incidentele bedragen in de realisatie > € 50.000:
Programma 1:
· Jongeren op Gezond Gewicht € 52.000
· Toegangsteam CJG extra capaciteit € 150.000
Programma 2:
· Subsidie atletiekcomplex € 202.000
· Sportakkoord 2020-2022 € 82.000
· Vorming voorziening grafrechten KNIL veteranen € 293.000
Programma 3:
· Opvang vluchtelingen Oekraïne; lasten € 825.000 en bijdrage Rijk € 3.573.000
· Tijdelijke onderwijshuisvestiging ontheemden € 65.000
Programma 5:
· Transitie Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging € 468.000
· Afwikkeling juridische procedure € 2.500.000
· Bouwgrondexploitatie; lasten € 1.962.000, opbrengsten € 2.299.000
· Opbrengst verkoop panden € 395.000
Programma 7:
· Regeling reductie energiegebruik € 145.000
Programma 9:
· Stimulering recreatie en toerisme € 105.000
Programma 10:
· Uitkering energietoeslag € 1.970.000
· Nabetaling TOZO 2020 € 150.000
Programma 11:
· Administratieve verwerking waardeoverdracht wethouderspensioen € 347.000
· Vormen voorziening wachtgeld € 641.000
Algemene dekkingsmiddelen:
· Teruggave precariobelasting (woonlastenverlichting) € 753.000
· Bijdrage Rijk uitkering energietoeslag € 2.368.000, een deel hiervan is bestemd voor 2023
Overhead:
· Bestuursadviseur communicatie € 60.000
· Extra tijdelijke capaciteit Ruimte € 135.000
· Extra tijdelijke capaciteit Leefbaar en Veilig € 125.000
· Kosten contractsbeëindiging met softwareleverancier € 110.000
Mutaties in reserves (groter dan € 500.000):
· Toevoeging aan de Reserve Huisvesting onderwijsvoorzieningen € 632.000
· Onttrekking aan de Reserve Huisvesting onderwijsvoorzieningen € 1.011.000
· Toevoeging aan de Reserve Risico's sociaal domein € 972.000
· Onttrekking aan de Reserve Risico's sociaal domein € 1.559.000
· Toevoeging aan de Reserve Hervorming Jeugdzorg/WMO € 2.033.000
· Onttrekking aan de Reserve Participatie € 1.040.000
· Toevoeging aan de Reserve BUIG € 607.000
· Onttrekking aan de Reserve BUIG € 920.000
· Toevoeging aan de Reserve Herstel- en stimuleringsagenda € 1.118.000
· Onttrekking aan de Reserve Herstel- en stimuleringsagenda € 2.361.000
· Toevoeging aan de Reserve Dekking kapitaallasten € 1.922.000
· Onttrekking aan de Reserve Restantbudgetten 2021 € 2.789.000
· Toevoeging aan de Reserve Restantbudgetten 2022 € 4.403.000
· Toevoeging aan de Reserve ICT investeringen € 674.000
· Onttrekking aan de Reserve ICT investeringen € 831.000
· Toevoeging aan de Reserve Eenmalige dekkingsmiddelen € 3.761.000
· Onttrekking aan de Reserve Eenmalige dekkingsmiddelen € 4.380.000
· Onttrekking aan de Reserve Bouwgrondexploitatie € 1.288.000

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Dit overzicht ondersteunt bij de bepaling en de beoordeling van het structurele evenwicht voor 2022.

 

Structurele toevoeging Structurele onttrekking
Bedragen in € 1.000 Begroting Begroting na wijziging Realisatie Begroting Begroting na wijziging Realisatie
ICT investeringen 210 140 524 529 600 646
Vervanging openbare verlichting 275 275 394 - - -
Vervanging bruggen 71 71 73 - - -
Onderhoud Abri's 9 9 2 - - -
Aflossing achtergestelde lening Vitens 40 40 40 40 40 40
Verkoop aandelen VNB 20 20 20 78 78 78
Aflossing achtergestelde lening Nuon 32 32 32 32 32 32
Egalisatie winstuitkering Nuon 8 8 8 54 54 54
Overdracht RGV fietspaden - - - 47 47 47
Meubilair gymlokalen 22 22 22 21 21 25
Participatie - - - 26 26 26
Huisvesting onderwijsvoorziening - - - 26 26 27
Starterslening 52 52 42 7 7 7
Dekking kapitaallasten - - - 782 765 460
Totaal 739 669 1.157 1.642 1.696 1.442

Bezoldiging topfunctionarissen

Terug naar navigatie - Publicatie bezoldiging topfunctionarissen

De Wet Normering Topinkomens (WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector.
De toegekende bezoldigingen liggen onder de bezoldigingsnorm.

Gegevens 2022 B. Marinussen C. Kats D. Kattenberg
Functiegegevens: Gemeentesecretaris a.i. Gemeentesecretaris Griffier
Aanvang en einde dienstverband 1-3 t/m 31-12 1-1 t/m 15-2 1-1 t/m 31-12
Omvang dienstverband (in fte) 0,89 1 0,89
Dienstbetrekking nee ja ja
Bezoldiging 2022:
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 15.423 85.848
Beloningen betaalbaar op termijn 2.592 15.072
Subtotaal 18.016 100.920
Individueel toepasselijk WNT-maximum
Onverschuldigd betaald bedrag n.v.t. n.v.t.
Totale bezoldiging 2022: 18.016 100.920
Motivering indien overschrijding n.v.t. n.v.t.
Toelichting vordering onverschuldigde betaling n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2021
Aanvang en einde dienstverband nvt 1/1 - 31/12 1-1 t/m 31-12
Omvang dienstverband (in fte) 1 0,89
Dienstbetrekking ja ja
Bezoldiging 2021:
Beloning nvt 109.232 81.364
Beloningen betaalbaar op termijn 20.654 14.602
Subtotaal 129.886 95.966
Toepasselijk WNT-maximum 209.000 186.010
Onverschuldigd betaald bedrag n.v.t. n.v.t.
Totale bezoldiging 2021: 129.886 95.966
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Bedragen x € 1
Functiegegevens Gemeentesecretaris a.i. B. Marinussen
Kalenderjaar 2022 2021 2020
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) 1-3 t/m 31-12
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 10 - -
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar 1.073
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Maximum uurtarief in het kalenderjaar 206 199 193
Maxima op basis van de normbedragen per maand 258.400 - -
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 221.038
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)
Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Ja
Bezoldiging in de betreffende periode 150.150 - -
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 150.150
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag -
Totale bezoldiging, exclusief BTW 150.150
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling n.v.t.

Gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Terug naar navigatie - Overzicht 2019
Programma / taakvelden Baten Lasten Saldo
Programma 1: Opgroeien in Epe 1.207 14.837 -13.630
4.1 Openbaar basisonderwijs 317 672 -355
4.2 Onderwijshuisvesting 30 1.333 -1.303
4.3 Onderwijsbeleid en leerling zaken 842 2.115 -1.274
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie - 105 -105
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 19 796 -777
6.2 Wijkteams - 968 -968
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- - 7.339 -7.339
6.82 Geëscaleerde zorg 18- - 594 -594
7.1 Volksgezondheid - 915 -915
Programma 2: Actief in Epe 428 4.842 -4.414
5.1 Sportbeleid en activering 82 294 -212
5.2 Sportaccommodaties 174 1.772 -1.598
5.3 Cultuur: presentatie, productie, participatie - 801 -801
5.4 Musea - - -
5.6 Media 50 657 -606
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 121 1.318 -1.197
Programma 3: Zorg en opvang 5.071 12.525 -7.454
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 3.843 2.279 1.565
6.2 Wijkteams 28 818 -790
6.3 Inkomensregelingen - 442 -442
6.4 Begeleide participatie 30 899 -868
6.5 Arbeidsparticipatie - - -
6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) - 1.318 -1.318
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 140 5.767 -5.627
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- - 426 -426
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ 1.019 267 752
7.1 Volksgezondheid 10 309 -299
Programma 4: Leefbaar en veilig 81 2.526 -2.445
1.1 Crisisbeheersing en brandweer - 2.204 -2.204
1.2 Openbare orde en veiligheid 81 217 -135
8.3 Wonen en bouwen - - -
Programma 5: Ruimte en wonen - 105 -105
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 4.859 8.882 -4.022
5.4 Musea 827 845 -18
5.5 Cultureel erfgoed 118 314 -196
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie - 64 -64
8.1 Ruimtelijke ordening 34 81 -47
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen) 156 4.188 -4.033
8.3 Wonen en bouwen 2.299 1.962 337
Programma 6: Epe op orde 1.425 1.426 -1
2.1 Verkeer en vervoer 1.430 7.204 -5.774
2.2 Parkeren 163 3.901 -3.738
2.5 Openbaar vervoer - 22 -22
5.5 Cultureel erfgoed - 4 -4
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie - -
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 333 2.357 -2.025
Programma 7: Duurzaamheid 935 920 15
0.64 Belastingen overig 7.598 7.746 -148
2.3 Fysieke Bedrijfsinfrastructuur 44 46 -3
7.2 Riolering 2.898 2.570 328
7.3 Afval 4.404 3.352 1.052
7.4 Milieubeheer 236 1.628 -1.392
8.3 Wonen en bouwen 17 150 -133
Programma 8: Toezicht en handhaving 52 1.125 -1.072
1.2 Openbare orde en veiligheid 36 994 -959
8.1 Ruimtelijke ordening - 58 -58
8.3 Wonen en bouwen 17 72 -56
Programma 9: Bedrijvigheid 33 1.010 -977
2.1 Verkeer en vervoer 8 8 -0
3.1 Economische ontwikkeling 25 333 -308
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen - 142 -142
3.4 Economische promotie - 336 -336
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie - 191 -191
Programma 10: Weer aan het werk 6.705 16.519 -9.815
6.3 Inkomensregelingen 6.808 10.316 -3.508
6.4 Begeleide participatie - 4.217 -4.217
6.5 Arbeidsparticipatie -103 1.076 -1.179
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ - 911 -911
Programma 11: Bestuur en organisatie 769 4.227 -3.458
0.1 Bestuur 348 3.348 -3.000
0.2 Burgerzaken 419 1.085 -666
0.8 Overige baten en lasten 3 -214 216
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) - 8 -8
Overzicht algemene dekkingsmiddelen 70.759 543 70.215
0.5 Treasury 1.581 280 1.301
0.61 OZB woningen 4.528 352 4.177
0.62 OZB niet-woningen 1.656 74 1.582
0.64 Belastingen overig -641 9 -650
0.7 Algemene en overige uitkeringen 62.365 - 62.365
0.8 Overige baten en lasten - -176 176
3.4 Economische promotie 1.270 5 1.265
Overhead 261 12.390 -12.129
0.4 Overhead 261 12.390 -12.129
Resultaatbestemming 18.006 18.825 -819
0.10 Mutaties reserves 18.006 18.825 -819
Gerealiseerd resultaat 117.259 113.201 4.058

Balans per 31 december

Terug naar navigatie - Balans
(bedragen x € 1.000,-)
ACTIVA 31-12-2022 31-12-2021 PASSIVA 31-12-2022 31-12-2021
Vaste activa Vaste passiva
Immateriële vaste activa 427 325 Eigen vermogen 73.089 68.211
- Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en saldo agio/disagio - Algemene reserve 5.112 2.740
- Kosten van onderzoek en ontwikkeling 306 189 - Bestemmingsreserves
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden 121 136 · Voor egalisatie van tarieven 375 371
· Overige bestemmingsreserves 63.544 63.073
Materiële vaste activa 65.181 62.837 · Gerealiseerd resultaat 4.058 2.027
- Investeringen met een economisch nut
- gronden uitgegeven in erfpacht Voorzieningen 10.865 8.977
- overige investeringen met een economisch nut 35.171 33.894 - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's 5.872 4.590
- Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding 20.050 19.240 - Onderhoudsegalisatievoorzieningen 2.369 2.039
van de kosten een heffing kan worden geheven. - Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting 2.624 2.348
- Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut 9.960 9.703
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - -
Financiële vaste activa 6.400 5.686 - Obligatieleningen - -
- Kapitaalverstrekkingen aan: - Onderhandse leningen van:
- deelnemingen · binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - -
- gemeenschappelijke regelingen · binnenlandse banken en overige financiële instellingen - -
- overige verbonden partijen · binnenlandse bedrijven - -
- Leningen aan: · overige binnenlandse sectoren - -
- woningbouwcorporaties · buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren - -
- deelnemingen - Door derden belegde gelden - -
- overige verbonden partijen  - Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten - -
- Overige langlopende leningen u/g 6.211 5.491
- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 189 194
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden - -
Totaal vaste activa 72.008 68.849 Totaal vaste passiva 83.953 77.188
Vlottende activa Vlottende passiva
Voorraden 682- 170- Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar 4.445 4.865
- Grond- en hulpstoffen - Kasgeldleningen - -
- Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie door gemeente 682- 170- - Banksaldi - -
- Gereed product en handelsgoederen - - - Overige schulden 4.445 4.865
- Vooruitbetalingen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist - -
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 11.181 5.813
- Vorderingen op openbare lichamen 895 430 Overlopende passiva 8.106 4.812
- Verstrekte kasgeldleningen - - - Nog te betalen bedragen 4.838 2.087
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist 7.754 866 - Vooruit ontvangen bedragen (overheidslichamen) 3.251 2.693
- Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen - Vooruit ontvangen bedragen (overig) 17 32
- Overige vorderingen 2.532 4.517
- Overige uitzettingen
Liquide middelen 5 1
- Kassaldi 1 1
- Banksaldi 4 -
Overlopende activa 13.991 12.373
Totaal vlottende activa 24.496 18.018 Totaal vlottende passiva 12.551 9.678
Totaal generaal 96.504 86.866 Totaal generaal 96.504 86.866
Borg en garantstellingen 87.287 96.515

Toelichting op de balans

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

Terug naar navigatie - Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Terug naar navigatie - Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividend van deelnemingen wordt als bate genomen in het jaar volgend op het jaar waarop het dividend betrekking heeft.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Omdat het niet is toegestaan om voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume op te nemen, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. In de verslagperiode is hiervan geen sprake geweest.

Eigen bijdrage WMO: Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, zorg in natura of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. 

In de jaarrekening zijn onder overlopende passiva opgenomen de van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Grondslagen voor de balans

Terug naar navigatie - Grondslagen voor de balans

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven.

De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief.

Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven over de looptijd van de betrokken geldlening.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden kunnen worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven over de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Materiële vaste activa met economisch nut
In erfpacht uitgegeven gronden.
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen.

Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het netto investeringsbedrag afgeschreven.

De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde.

Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.

Op investeringen die zijn gerealiseerd tot en met 2016 is in sommige gevallen eenmalig extra afgeschreven zonder economische noodzaak (ter vermindering van toekomstige lasten) of zijn reserves op de investeringen afgeboekt (investeringen met een maatschappelijk nut). Vanaf 2017 worden (door gewijzigde regelgeving) investeringen in alle gevallen geactiveerd en afgeschreven. In die gevallen waarin voor de investering een specifieke reserve is gevormd, wordt bij realisatie het desbetreffende bedrag uit de reserve toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten. Vervolgens worden de kapitaallasten van de investering over de afschrijvingsduur jaarlijks gedekt door een onttrekking aan deze reserve.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen vloeien voort uit de Nota activerings- en afschrijvingsbeleid en bedragen in jaren:

Activa soort Termijn
Gronden en terreinen n.v.t.
Woonruimten 40
Bedrijfsgebouwen 15 - 40
Grond, weg en waterbouwkundige werken 5 - 40
Vervoermiddelen 6 - 15
Machines, apparaten en installaties 5 - 15
Overige materiële vaste activa waaronder inventarissen 5 - 10
Automatisering hardware/software 4 - 10

 

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.
Infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals bijvoorbeeld wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken, worden geactiveerd en afgeschreven. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven volgens bovenstaande afschrijvingstermijnen). Voor zover specifieke dekking van de investeringsuitgaven aanwezig is binnen reserves, worden bij realisatie deze middelen toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten. Vervolgens worden de kapitaallasten over de afschrijvingsduur van de investering jaarlijks gedekt door een onttrekking aan deze reserve.

Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en verstrekte leningen zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen structureel daalt tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Tot nu toe is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Vlottende activa
Voorraden

De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) en een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.

Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Voor zover daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Hierbij wordt de 'POC-methode' toegepast (percentage of completion, ofwel: het resultaat wordt naar rato van de verrichte prestaties geboekt).

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt dynamisch bepaald op basis van de geschatte kansen op inning van de vordering.

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies of het risico.

De voorziening voor pensioenverplichtingen politieke ambtsdragers is tegen de contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.

De voorzieningen voor groot onderhoud zijn gebaseerd op een meerjarenplanning voor het onderhoud van de gemeentelijke panden. Hierbij is rekening gehouden met de kwaliteitseisen en het beleid zoals dat is geformuleerd in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en garantstellingen
De gewaarborgde geldleningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met de aflossingen.

Toelichting op de balans

Immateriële vaste activa

Terug naar navigatie - Immateriële vaste activa
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:
Boekwaarde 31-12-2021 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2022
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio/disagio - - - - - - -
Kosten van onderzoek en ontwikkeling 189 116 - - - - 306
Bijdragen aan activa in eigendom van derden 136 - - 15 - - 121
Totaal 325 116 - 15 - - 427

Materiële vaste activa

Terug naar navigatie - Materiële vaste activa
Vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Materiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021
In erfpacht uitgegeven gronden - -
Overige investeringen met een economisch nut 35.171 33.894
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven 20.050 19.240
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut 9.960 9.703
Totaal 65.181 62.837
De boekwaarde van de erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd.
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Categorie vast actief 31-12-2022 31-12-2021
Gronden en terreinen (210 en 214) 3.635 3.761
Woonruimten (220) - -
Bedrijfsgebouwen (230 en 234) 27.500 25.608
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (240) 2.523 2.664
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (240) 20.050 19.240
Vervoermiddelen (250) 3 5
Machines, apparaten en installaties (260) 1.495 1.837
Overige materiële vaste activa (270+274) 15 19
Totaal 55.221 53.135
Terug naar navigatie - Vaste activa verloop
Het navolgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
Boekwaarde 31-12-2021 Her- rubricering Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2022
Gronden en terreinen (210 en 214) 3.761 -92 - 31 3 - 3.635
Woonruimten (220) - - - - - - -
Gebouwen (230 en 234) 25.608 3.551 198 1.461 - - 27.500
Grond-, weg-, water- bouwkundige werken (240) 2.664 - - 141 - - 2.523
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (240) 19.240 1.491 - 681 - - 20.050
Vervoermiddelen (250) 5 - - 3 - 3
Machines, apparaten en installaties (260) 1.837 103 - 445 - - 1.495
Overige materiële vaste activa (270 en 274) 19 - - 4 - - 15
Totaal 53.135 -92 5.144 229 2.738 - - 55.221
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering.
Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met economisch nut staan in onderstaand overzicht (> € 500.000):
Beschikbaar gesteld bedrag Werkelijk besteed in 2022 Cumulatief besteed (netto)
Uitbreiding W.G. van de Hulstschool Epe 899 787 899
Renovatie Krugerstee Vaassen 2.434 2.319 2.434
Vervangen en relinen riolering 2021 1.214 886 907
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Boekwaarde 31-12-2021 Her- rubricering Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2022
Gronden en terreinen - 92 - - - - - 92
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 9.703 508 - 328 14 - 9.868
Overige materiële vaste activa - - - - - - -
Totaal 9.703 92 508 - 328 14 - 9.960
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief.
Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met maatschappelijk nut staan in onderstaand overzicht (> € 250.000):
Beschikbaar gesteld bedrag Werkelijk besteed in 2022 Cumulatief besteed (netto)
Vervanging openbare verlichting 2022 413 269 269

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Boekwaarde 31-12-2021 Mutaties 2022 Investeringen Extra afschrijvingen Aflossing/ afschrijving Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2022
Leningen aan:
· woningbouwcorporaties - - - - - - -
· deelnemingen - - - - - - -
· overige verbonden partijen - - - - - - -
Overige langlopende leningen 5.491 - 738 - 18 - 6.211
Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar 194 - - - - 5 189
Totaal 5.686 - 738 - 18 5 6.400

Vlottende activa

Terug naar navigatie - Vlottende activa
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
31-12-2022 31-12-2021
Grond- en hulpstoffen - -
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie door gemeente -682 -170
Gereed product en handelsgoederen - -
Vooruitbetalingen - -
Totaal -682 -170
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2022 het volgende overzicht worden weergegeven:
Boekwaarde 31-12-2021 Herrubricering Investeringen Opbrengsten Winstuitname reserve Afwaarderingen Balanswaarde 31-12-2022
Onderhanden werk (part) -192 - 834 -620 2 -76 -52
Bouwgrond in exploitatie gemeente 23 - 235 -1.054 167 - -630
Onderhanden werk (Grond ov.) - - - - - - -
Totaal -170 - 1.069 -1.674 169 -76 -682
In het onderstaande overzicht is een uitsplitsing per complex van het verloop over 2022 opgenomen:
Complex Boekwaarde 31-12-2021 Herrubricering Investeringen Opbrengsten Winstuitname reserve Afwaarderingen Balanswaarde 31-12-2022
· De Pirk Noord -188 - 834 -620 - -76 -49
· Klaarbeek -4 - - - 2 - -3
Onderhanden werk (part) -192 - 834 -620 2 -76 -52
· Hoge Weerd 18 - 234 -1.003 148 - -603
· Kweekweg VI 4 - 1 -51 19 - -27
Bouwgrond in exploitatie gemeente 23 - 235 -1.054 167 - -630
· Onderhanden werk (Grond ov.) - - - - - - -
Totaal -170 - 1.069 -1.674 169 -76 -682
Parameters grondexploitatiebegrotingen
Bij de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen zijn de volgende parameters gehanteerd
(tussen haakjes zijn de wijzigingen ten opzichte van de begrotingen per 30 juni 2022 aangegeven):
• kostenstijging: 5% per jaar (was 4% per jaar)
• opbrengststijging woningen: 0% per jaar (was 3% per jaar)
• opbrengststijging bedrijfsterrein: 0% per jaar (was 2% stijging per jaar)
• rekenrente: 0,57% per jaar (was 0,21% per jaar)
Verwacht exploitatieresultaat
Boekwaarde bouwgronden in exploitatie per 31-12-2022 -669.000
Nog te maken kosten bouwgronden in exploitatie door gemeente 468.000
Nog te verwachten opbrengsten -
verwacht exploitatieresultaat (- is voordelig) -201.000
Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid en Programma 5 Ruimte en Wonen.

Uitzettingen korter dan één jaar

Terug naar navigatie - Uitzettingen korter dan één jaar
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Saldo 31-12-2022 Voorziening oninbaarheid Gecorrigeerd saldo 31-12-2022 Gecorrigeerd saldo 31-12-2021
Vorderingen openbare lichamen 895 - 895 430
Verstrekte kasgeldleningen - - - -
Uitzettingen in 's Rijks schatkist 7.754 - 7.754 866
Vorderingen BUIG 1.284 -776 508 654
Overige vorderingen 2.189 -165 2.024 3.863
Totaal 12.122 -941 11.181 5.813

Schatkistbankieren

Terug naar navigatie - Schatkistbankieren
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
(bedragen x € 1000)
Verslagjaar
(1) Drempelbedrag 1.894
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 160 188 189 146
(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 1.735 1.707 1.706 1.749
(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag - - - -
(1) Berekening drempelbedrag
Verslagjaar
(4a) Begrotingstotaal verslagjaar 94.721
(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 94.721
(4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat -
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. Drempelbedrag 1.894
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 14.368 17.087 17.380 13.394
(5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92
(2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 160 188 189 146

Overlopende activa

Terug naar navigatie - Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
31-12-2022 31-12-2021
Vooruitbetaalde bedragen 1.081 901
BCF 5.252 5.313
Voorschotbedragen overheidslichamen
Nog te ontvangen bedragen (overig) 7.658 6.159
Totaal 13.991 12.373

Eigen Vermogen

Terug naar navigatie - Eigen Vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
31-12-2022 31-12-2021
Algemene reserve 5.112 2.740
Bestemmingsreserves 63.919 63.444
Nog te bestemmen resultaat 4.058 2.027
Totaal 73.089 68.211
Het verloop in 2022 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
Saldo 31-12-2021 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2022
Algemene reserve 2.740 2.372 - 5.112
Bestemmingsreserves 63.444 18.480 -18.006 63.919
Resultaat 2.027 4.058 -2.027 4.058
Totaal 68.211 24.910 -20.033 73.089
Onder “resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige en voorgaande boekjaar. De hoogte van de reserves is gebaseerd op de actuele situatie en reële verplichtingen.
Toelichting op de aard en doelstelling van de bestemmingsreserves
De aard en doelstelling en het verloop over het boekjaar van de afzonderlijke (bestemmings)reserves is opgenomen in het overzicht ‘verloop reserves en voorzieningen’.

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Saldo 31-12-2021 Toevoeging Vrijval Aanwending Saldo 31-12-2022
Verplichtingen / verliezen / risico’s 4.590 1.419 17 121 5.872
Onderhoudsvoorzieningen 2.039 416 - 86 2.369
Derden beklemde middelen 2.348 411 - 135 2.624
Totaal 8.977 2.246 17 342 10.865
In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.
Toelichting op de aard en doelstelling van de voorzieningen:
De aard en doelstelling en het verloop over het boekjaar van de afzonderlijke voorzieningen is opgenomen in het overzicht ‘verloop reserves en voorzieningen’.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Terug naar navigatie - Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
31-12-2022 31-12-2021
Obligatieleningen - -
Onderhandse leningen:
· binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - -
· binnenlandse banken en overige financiële instellingen - -
· binnenlandse bedrijven - -
· overige binnenlandse sectoren - -
· buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren - -
Totaal onderhandse leningen - -
Door derden belegde gelden - -
Waarborgsommen - -
Totaal - -
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden:
Saldo 31-12-2021 Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31-12-202
Obligatieleningen - - - -
Onderhandse leningen - - - -
Door derden belegde gelden - - - -
Waarborgsommen - - - -
Totaal - - - -

Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar

Terug naar navigatie - Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
31-12-2022 31-12-2021
Schulden < 1 jaar 4.445 4.865
Overlopende passiva 8.106 4.812
Totaal 12.551 9.678
De in de balans opgenomen kortlopende schulden worden als volgt gespecificeerd:
31-12-2022 31-12-2021
Kasgeldleningen - -
Banksaldi - -
Overige schulden 4.445 4.865
Uitzettingen in 's Rijks schatkist - -
Totaal 4.445 4.865

Overlopende passiva

Terug naar navigatie - Overlopende passiva
De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:
31-12-2022 31-12-2021
Nog te betalen bedragen 4.838 2.087
Vooruit ontvangen bedragen overheidslichamen 3.251 2.693
Vooruit ontvangen bedragen overig 17 32
Totaal 8.106 4.812
Toelichting op de vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen:
Saldo 31-12-2021 toevoeging vrijval Saldo 31-12-2022
VOB Europese overheidslichamen:
· 176408 European City Facility subsidie 42 - 33 9
VOB het Rijk:
· 176351 OAB 347 657 584 420
· 176393 Drempels Officiersweg 6 - 6 -
· 176396 Gemeentelijke hulp gedupeerden Toeslagen 1 11 12 -
· 176399 Regiodeal: toek.best.bedr.terr Cleantech Regio 44 - 44 -
· 176403 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers 1.093 221 1.017 297
· 176404 Ventilatie scholen 861 - 280 581
· 176407 Regeling reductie energieverbruik (Sisa) 145 - 145 -
· 176409 Controle Corona Toegangsbewijs 2020 48 54 - 102
· 176410 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatr. - 307 - 307
· 176411 Reg. spec. uitk. huisv. aandachsgroepen (RHA) - 438 - 438
· 176412 Sportakkoord - 71 33 38
· 176413 Circulair Ambachtscentrum - 41 - 41
· 176414 Subsidie Versterking Clientondersteuning - 50 15 35
· 176415 Lokaal preventieakkoord - 28 16 12
· 176416 Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden - 180 65 115
· 176417 Aanpak energiearmoede - 718 - 718
· 176420 Onderwijsroute - 28 - 28
VOB overige Nederlandse overheidslichamen:
· 176376 Afval 38 - - 38
· 176390 Recreatieve Fietsverbinding Vemderweg 42 - 8 34
· 176394 Haltehavens Tongerenseweg 7 - 7 -
· 176406 Landschap en Biodiversiteit 19 19 38 1
· 176421 Overdracht bodemtaken - 36 - 36
Totaal 2.693 2.859 2.303 3.251

Borg en garantstellingen

Terug naar navigatie - Borg en garantstellingen
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen wordt als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd:
Aard (bedragen x € 1.000) Oorspronkelijk bedrag Percentage borgstelling Restant begin jaar Restant eind jaar
Volksgezondheid p.m. 0,0% - -
Volkshuisvesting A 100% 116 100,0% 6 3
Volkshuisvesting B 50% 235.222 50,0% 96.509 87.284
Totalen 235.338 96.515 87.287
In 2022 zijn geen bedragen betaald wegens de verleende borg- en garantstellingen.

Niet uit de balans blijkende (langlopende) verplichtingen

Terug naar navigatie - Niet uit de balans blijkende (langlopende) verplichtingen

In de balans zijn alle bezittingen en schulden toegelicht. Er zijn ook verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. In onderstaand overzicht zijn deze verplichtingen opgenomen. In onderstaand overzicht zijn de contracten/verbonden partijen opgenomen met een jaarbedrag boven de Europese aanbestedingsnorm met een resterende looptijd van meer dan 2 jaar.

(bedragen x € 1.000)

Partij Jaarbedrag Eerste mogelijkheid einde contract
Axent Groen B.V. (dienstverleningsovereenkomst) 3.700 doorlopend
Circulus B.V. (dienstverleningsovereenkomst) 3.500 doorlopend
GGD Noord en Oost Gelderland 692 doorlopend
Omgevingsdienst Veluwe IJssel 932 doorlopend
Previder Corporaties (Unified B.V.) 448 2025
Veiligheidsregio Noord-Oost Gelderland 2.089 doorlopend

 

Overzicht verloop reserves en voorzieningen

Terug naar navigatie - Overzicht verloop reserves en voorzieningen 2019
Soort en naam reserve / voorziening Saldo 1-1-2022 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2022
Algemene reserve
90000 Algemene reserve 2.739.853 2.372.317 - 5.112.170
90001 Saldo baten en lasten 2.027.286 - 2.027.276 -
Totaal Algemene reserve 4.767.139 2.372.317 2.027.276 5.112.170
Bestemmingsreserves
90002 Bespaarde rente 54.028 74.990 22.558 106.460
90003 Eenmalige dekkingsmiddelen 7.129.601 3.761.203 4.380.340 6.510.464
90007 ICT investeringen 4.375.059 674.148 830.921 4.218.286
90060 Groot onderhoud gem. gebouwen 416.423 173.079 49.317 540.185
90085 Duurzaamheid 64.081 1.089 - 65.170
92005 Onderhoud wegen 2.593.131 239.874 - 2.833.005
92009 Vervanging openbare verlichting 292.064 398.817 269.435 421.446
92015 Duurzaam Veilig 5.358 91 - 5.449
92028 Onderhoud Abri's 13.721 2.390 - 16.111
92035 Overdracht fietspaden RGV 425.741 7.238 46.583 386.396
92045 Vervanging bruggen 228.822 76.726 - 305.548
93003 Egalisatie winstuitkering Nuon 498.692 8.478 54.000 453.170
93004 Verkoop 14 aandelen VNB (6%) 325.974 19.558 78.000 267.532
93006 Afl. achtergestelde lening Nuon 1.888.724 32.108 32.108 1.888.724
93008 Afl. achtergestelde lening Vitens 2.327.400 39.566 39.566 2.327.400
94017 Meubilair gymlokalen 45.910 22.944 24.810 44.044
94023 Huisvesting onderwijsvoorzieningen 7.788.414 632.403 1.011.286 7.409.531
94030 Asbestsanering scholen 44.747 761 - 45.508
95003 Restauratie/onderh. monumenten 37.455 2.436 - 39.891
95007 Ondh./verv. besch. laanbomen 10.013 170 680 9.503
95010 Kunst openbare ruimte 46.837 796 - 47.633
95018 Renovatie kunst- en natuurgrasvelden 236.960 304.028 108.250 432.738
95028 Uitvoering groenstructuurplan 21.893 372 125 22.140
96013 Groot onderhoud pand Apeldoornseweg 85 21.282 362 - 21.644
96028 Risico's sociaal domein 6.521.074 972.086 1.559.000 5.934.160
96032 Minimabeleid 312.940 5.320 101.826 216.434
96038 Hervorming Jeugdzorg/WMO - 2.033.000 108.856 1.924.144
96050 Participatie 1.880.781 290.762 1.039.842 1.131.701
96109 BUIG-middelen 2.576.475 607.185 919.800 2.263.861
97015 Riolering 133.686 2.273 58.791 77.168
97020 Afval 155.638 142.657 - 298.294
98032 Structuurvisies dorpscentra 1.103.702 18.763 - 1.122.465
98035 Starterslening 421.309 42.129 7.162 456.276
98043 Omgevingswet en Wkb 1.039.286 17.668 68.500 988.454
99000 Bouwgrondexploitatie 3.649.727 325.052 1.287.729 2.687.050
99005 Langdurig zieken / voormalig personeel 537.053 101.641 213.930 424.764
99007 Herstel schade nutsbedrijven 106.167 1.805 374 107.598
99010 Egalisatie hondenbelasting 52.048 885 52.933 -
99016 Herstel- en stimuleringsagenda 3.808.775 1.118.249 2.361.360 2.565.664
99018 Generatiepact 117.122 1.991 28.486 90.627
99020 Dekking Kapitaallasten 9.346.942 1.922.492 460.044 10.809.390
99920 Restantbudgetten 2021 2.789.187 - 2.789.187 -
99921 Restantbudgetten 2022 - 4.402.539 - 4.402.539
Totaal Bestemmingsreserves 63.444.240 18.480.124 18.005.799 63.918.565
Voorzieningen
Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen 2.028.588 395.564 65.650 2.358.502
98130 Risico's bouwgrondexploitatie 38.401 1.574 - 39.975
90008 Pensioenen politieke ambtsdragers 4.411.202 469.963 119.751 4.761.413
90028 Verlofsparen 7.540 7.540
90029 Wachtgeld wethouders 640.873 640.873
92011 Groot onderhoud bruggen 10.318 20.716 20.540 10.493
96120 Grafrechten KNIL veteranen - 293.000 - 293.000
97004 Begraven 745.567 30.568 135.418 640.717
97012 Riolering 1.602.531 380.778 - 1.983.309
98125 Bouwgr. expl. fac. n.t.m. kst afgesl. 140.645 5.766 17.611 128.800
Totaal Voorzieningen 8.977.250 2.246.342 358.970 10.864.623

Aard en doelstelling Reserves

Terug naar navigatie - Aard en doelstelling Reserves
Bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven
97015 Riolering
Het egaliseren van voor- en nadelen die (op basis van nacalculatie) ontstaan door efficiency- of aanbestedingsverschillen op de kosten van uitvoering van de brede rioleringstaak (beheer, onderhoud, investeringen) en door over- of onderdekking in de opbrengst rioolheffing (100% kostendekking op begrotingsbasis). De reserve wordt op begrotingsbasis ingezet voor tariefegalisatie.
97020 Afval
Het egaliseren van voor- en nadelen die (op basis van nacalculatie) ontstaan door efficiency-verschillen op de beheer- en uitvoeringskosten van de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen en door over- of onderdekking in de opbrengst afvalstoffenheffing (100% kostendekking op begrotingsbasis). De reserve wordt op begrotingsbasis ingezet voor tariefegalisatie.
99010 Egalisatie hondenbelasting
Het egaliseren van voor- en nadelen die (op basis van nacalculatie) ontstaan in de kosten van de voorzieningen voor hondenbezitters of in de opbrengst hondenbelasting (100% kostendekking op begrotingsbasis). De reserve wordt op begrotingsbasis ingezet voor tariefegalisatie.
Overige bestemmingsreserves
90002 Bespaarde rente
Het reserveren van middelen die ontstaan door het toerekenen van bespaarde rente (door de inzet van eigen financieringsmiddelen) aan de exploitatie. De middelen kunnen worden ingezet (via de integrale afweging bij de begroting) voor de dekking van investeringen of andere eenmalige uitgaven.
90003 Eenmalige dekkingsmiddelen
Het reserveren van eenmalig beschikbare middelen ter dekking van eenmalige uitgaven die zijn opgenomen in de (meerjaren)begroting.
90007 ICT investeringen
Het reserveren van middelen ter dekking van uitgaven en investeringen uit het ICT bestedingsplan.
90060 Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het reserveren van voordelen die ontstaan bij de verkoop van gemeentelijke panden, om hiermee noodzakelijke aanvullingen van onderhoudsvoorzieningen van panden (als gevolg van actualisatie van het onderhoudsplan) op te kunnen vangen.
90085 Duurzaamheid
Het reserveren van middelen voor de dekking van beleidsinitiatieven op het gebied van duurzaamheid. Deze reserve is ook een startkapitaal voor het in het collegeprogramma 2014-2018 opgenomen ‘revolving fund’.
92005 Onderhoud wegen
Het egaliseren van de onregelmatig gespreide uitgaven voor het onderhoud van de wegen in de gemeente.
92009 Vervanging openbare verlichting
Het egaliseren van de onregelmatig gespreide uitgaven voor de vervanging van de openbare verlichting.
92015 Duurzaam Veilig
Het reserveren van middelen om de uitgaven te dekken van in het meerjareninvesteringsplan opgenomen uitgaven ten behoeve van projecten "Duurzaam Veilig".
92028 Onderhoud Abri's
De reserve is ingesteld om de van derden ontvangen gelden voor de exploitatie van de reclamevlakken in abri's en plattegrondkasten in de gemeente in te kunnen zetten voor het beheer en de vervanging van abri's en plattegrondkasten.
92035 Onderhoud fietspaden RGV
Het reserveren van middelen om de uitgaven te dekken van het onderhoud en (bijdragen aan) investeringen in / reconstructie van recreatieve fietspaden. Hiervoor zijn destijds van de RGV en de provincie middelen ontvangen in verband met de overdracht van het beheer van de recreatieve fietspaden van de RGV aan de gemeente.
92045 Vervanging bruggen
Het egaliseren van de onregelmatig gespreide uitgaven voor de vervanging van de bruggen in de gemeente.
93003 Egalisatie winstuitkering Nuon
Het reserveren van ontvangen afkoopbedragen van Nuon/VNB. De rente over de reserve en het saldo van de reserve worden ingezet als algemeen (structureel) dekkingsmiddel in de begroting.
93004 Verkoop 14 aandelen VNB
Het reserveren van de afkoopsom (winstuitkering) door verkoop van aandelen VNB (1993). De rente over de reserve (6%) en het saldo van de reserve worden ingezet als algemeen (structureel) dekkingsmiddel.
93006 Aflossing achtergestelde lening Nuon
Het reserveren van de jaarlijkse aflossing van de achtergestelde lening aan Nuon. De rente over de reserve is een algemeen dekkingsmiddel en komt ten gunste van de exploitatie ter compensatie van de weggevallen dividenduitkering.
93008 Aflossing achtergestelde lening Vitens
Het reserveren van de jaarlijkse aflossing van de achtergestelde lening aan Vitens. De rente over de reserve is een algemeen dekkingsmiddel en komt ten gunste van de exploitatie ter gedeeltelijke compensatie van het wegvallen van de dividenduitkering.
94017 Meubilair gymlokalen
Het reserveren van middelen om de uitgaven voor onderhoud en vervanging van toestellen in de gymlokalen gelijkmatig te verdelen over de jaren.
94023 Huisvesting onderwijvoorzieningen
Het reserveren van middelen voor de toekomstige onderwijsvoorzieningen in de gemeente Epe.
94030 Asbestsanering scholen
Het reserveren van middelen om de uitgaven te dekken van asbestsanering van schoolgebouwen.
95003 Restauratie en onderhoud monumenten
Het reserveren van middelen voor de dekking van het verstrekken van subsidies in restauratiekosten en kosten van onderhoud van monumenten. Het betreft gemeentelijke bijdragen in situaties die niet langer uitgesteld kunnen worden en waarbij men afhankelijk is van gemeentelijke subsidie.
95007 Onderhoud/vervanging beschadigde laanbomen
Het beschikbaar houden van door de verzekering uitgekeerde schadevergoedingen voor beschadigde bomen. De verzekeringsuitkeringen worden ingezet voor onderhoud en eventuele vervanging van beschadigde bomen. De reserve is gemaximeerd op € 12.000.
95010 Kunst openbare ruimte
Het reserveren van middelen voor de aankoop van kunstuitingen bij gemeentelijke bouwprojecten of projecten waar de gemeente nauw bij is betrokken. Op basis van een percentageregeling wordt (m.i.v. 2011) bij de betreffende bouwprojecten de bouwsom vermeerderd met 1%, welk bedrag gereserveerd wordt voor kunstaankopen.
95018 Renovatie kunst- en natuurgrasvelden
Het reserveren van middelen voor renovaties aan kunst- en natuurgrasvelden bij diverse verenigingen.
95028 Uitvoering Groenstructuurplan
Het reserveren van de in 2013 beschikbaar gestelde middelen voor de uitvoering van het groen-structuurplan. Het doel is om in het kader van wijk- en buurtgericht werken in te kunnen spelen op kleinschalige verzoeken van burgers rond groenbeplanting bij civiele- en verkeersprojecten.
96013 Groot onderhoud pand Apeldoornseweg 85
Het reserveren van middelen voor het groot onderhoud van het pand Apeldoornseweg 85.
96028 Risico's Sociaal Domein
Het reserveren van middelen voor het afdekken van de risico’s bij de door het rijk (in 2007 en 2015) gedecentraliseerde taken in het sociaal domein (jeugdzorg en Wmo).
96032 Minimabeleid
Het reserveren van middelen voor het opvangen van fluctuaties in de uitvoering en bij incidentele projecten in het kader van het minimabeleid.
96038 Hervorming Jeugdzorg/WMO
Het reserveren van middelen voor specifieke jeugdzorgkosten. De middelen worden daarnaast gereserveerd voor preventie in het sociaal domein waarmee wordt bijgedragen aan de ambities van de sociale agenda.
96050 Participatie
Het reserveren van middelen voor het afdekken van de risico’s en het uitvoeren van projecten in het kader van participatie naar werk.
96109 BUIG-middelen
Het beschikbaar houden van middelen voor de uitvoering van de Wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten (BUIG). Hieronder vallen de inkomensvoorzieningen WWB, IOAZ, IOAW en Bbz startende ondernemers.
98032 Structuurvisies Dorpscentra
Het reserveren van middelen voor de realisatie van de structuurvisies dorpscentra Epe en Vaassen.
98035 Starterslening
Het reserveren van middelen in verband met de risico’s bij het verstrekken van starterleningen, gedekt uit de middelen Stimuleringsregeling Goedkope Woningbouw.
98043 Reserve Omgevingswet en Wkb
De reserve is ingesteld voor het tijdelijk (tot uiterlijk 2030) opvangen van de financiële effecten (lagere baten en toegenomen lasten) als gevolg van de Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging
99000 Bouwgrondexploitatie
Het afdekken van financiële risico's die zich voordoen bij de exploitatie van bouwgrond. Verliezen op complexen worden uit de reserve gedekt. Gerealiseerde winsten worden aan de reserve toegevoegd.
99005 Langdurig zieken / voormalig personeel
Het reserveren van middelen voor dekking van de kosten van ww-verplichtingen, outplacement, bovenformatief personeel etc. op te vangen. Ook uitgaven die samenhangen met langdurige ziekte en knelpunten op personeel gebied worden uit de reserve gedekt.
99007 Herstel schade nutsbedrijven
Het beschikbaar houden van de middelen, ontvangen van nutsbedrijven, ten behoeve van het herstel van sleuven en lasgaten in element- en asfaltverhardingen.
99016 Herstel- en stimuleringsagenda
Het reserveren van de middelen (eigen gemeentelijke middelen en middelen uit de compensatieregelingen van rijk en provincie) om deze beschikbaar te houden en in te zetten voor de uitvoering van de herstel- en stimuleringsagenda. Hiervoor heeft de raad het beleidskader vastgesteld (februari 2021) met als doel investeren om de ongewenste maatschappelijke effecten van de coronacrisis op lokale activiteiten te beperken danwel tegen te gaan. Door maatregelen in te zetten gericht op de fase van overbruggen van de periode met coronabeperkingen en de eerste stappen in de fase van herstel en stimuleren.
99018 Generatiepact
Het reserveren van middelen om de komende jaren de uitgaven van het generatiepact te kunnen spreiden/bekostigen
99020 Dekking kapitaallasten
Het reserveren van middelen voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen die worden gedekt uit eenmalige middelen. Vanaf 2017 mogen investeringen niet meer in een keer worden afgeschreven (BBV) maar wordt het investeringsbedrag toegevoegd aan deze reserve, zodat de kapitaallasten over de afschrijvingsduur uit de reserve kunnen worden gedekt. Hierdoor drukken de kapitaallasten niet op de reguliere exploitatie.
99920 Restantbudgetten 2021
Het reserveren van (incidentele) restant budgetten uit het jaar 2021, zodat realisatie in 2022 kan plaats vinden.
99921 Restantbudgetten 2022
Het reserveren van (incidentele) restant budgetten uit het jaar 2022, zodat realisatie in 2023 kan plaats vinden.

Aard en doelstelling Voorzieningen

Terug naar navigatie - Aard en doelstelling Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
90008 Pensioenverplichting politieke ambtsdragers
Ingesteld voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van pensioenen aan wethouders en gewezen wethouders en de eventuele overdracht van pensioenen.
900280 Verlofsparen
Ingesteld voor de (toekomstige) verplichting in het kader van verlofsparen van medewerkers die zich hiervoor hebben aangemeld.
900290 Voorziening wachtgeld oud-wethouders
Ingesteld voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van wachtgeld aan gewezen wethouders.
98125 Bouwgrondexploitatie facilitair n.t.m. kosten afgesloten proj.
Ingesteld in verband met nog te maken kosten voor facilitaire plannen in de bouwgrondexploitatie, die zijn afgesloten, maar waarvoor nog een bedrag als verplichting moet worden gereserveerd.
98130 Risico's bouwgrondexploitatie
Ingesteld voor per balansdatum te verwachten concrete verplichtingen c.q. risico’s in het kader van de bouwgrondexploitatie.
96120 Grafrechten KNIL veteranen
Ingesteld om de kosten voor de grafrechten van KNIL veteranen op te vangen die met terugwerkende kracht (vanaf 01-01-2020) geen kosten verbonden zijn aan grafrechten voor de komende 30 jaar.
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
Ingesteld voor de egalisatie van de onregelmatig gespreide uitgaven van het groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen. Het betreffen de gebouwen die duurzaam bijdragen aan de uitvoering van een gemeentelijke taak.
92011 Groot onderhoud bruggen
Ingesteld voor de egalisatie van de onregelmatig gespreide uitgaven van het groot onderhoud van de bruggen.
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
97004 Begraven
Ingesteld voor het opvangen van fluctuaties in het onderhoud van eigen graven en het reserveren van de ontvangen afkoopsommen voor toekomstig onderhoud.
97012 Riolering
Het egaliseren van tijdelijke voor- of nadelen die (op basis van nacalculatie) op de lasten van de brede rioleringstaak door latere uitvoering van werkzaamheden en investeringen. Uitgangspunt is dat de lasten voor 100% gedekt worden door de rioolheffingen. Op begrotingsbasis wordt deze voorziening ingezet om de tariefstijgingen conform GWP te realiseren. Verschillen in de heffing (tariefdeel) verlopen via de reserve riolering (97015).

Verantwoordingsinformatie specifieke uitkering (SiSa)

Terug naar navigatie - Verantwoordingsinformatie specifieke uitkering (SiSa)
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023
Verstrekker Uitkeringscode Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator
JenV A13 Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2023 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023 Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: A13/01 Indicator: A13/02 Indicator: A13/03 Indicator: A13/04 Indicator: A13/05
€ 73.212 Ja € 0 € 73.212 Ja
JenV A16 Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) 1 maart tot en met 14 oktober 2022 Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) met ingang van 15 oktober 2022 (jaar T) Vul in verschil werkelijke bestedingen ten opzichte van de gecombineerde uitkomst van A16/01 en A16/02 (jaar T) - uitzonderingsbepaling (GOO) Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten Besteding (jaar T) uitvoeringskosten tbv de transitie Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (POO)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: A16/01 Indicator: A16/02 Indicator: A16/03 Indicator: A16/04 Indicator: A16/05 Indicator: A16/06
€ 2.045.400 € 1.003.387 € 42.457 € 0 € 339.503
Totaal bedrag vorderingen uitgekeerde verstrekkingen (jaar T) POO Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) in (jaar T) Berekening totale besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Som indicatoren 01 t/m 08
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: A16/07 Indicator: A16/08 Indicator: A16/09 Indicator: A16/10 Indicator: A16/11
€ 0 € 142.800 € 3.573.547 € 3.573.547 Nee
FIN B2 Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T) Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T) Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T) Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T) Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)(vanaf 2021) Normbedragen voor e (ja/nee) (vanaf 2021)
Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2 Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/01 Indicator: B2/02 Indicator: B2/03 Indicator: B2/04 Indicator: B2/05 Indicator: B2/06
2 21 1 2 Ja Ja
Eindverantwoording (Ja/Nee) Reeks 1 Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3)
Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/07 Indicator: B2/08 Indicator: B2/09
Nee
Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)
Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 Indicator: B2/14 Indicator: B2/15
€ 1.330 € 2.379 € 0 € 0
Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2
Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 Indicator: B2/20 Indicator: B2/21
€ 760 € 7.980 € 3.468 € 6.936 € 0 € 0
Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal
Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Totale verantwoording (jaar T) voor de SPUK B2 regeling
Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 Indicator: B2/25 Indicator: B2/26
€ 0 € 0 € 0 € 0 € 5.558
BZK C32 Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen Beschikkingsnummer /naam Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Start bouwactiviteiten uiterlijk 31 augustus 2022 (Ja/Nee) Toelichting (verplicht als bij start bouwactiviteiten (indicator 04) 'Nee' is ingevuld) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gemeenten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C32/01 Indicator: C32/02 Indicator: C32/03 Indicator: C32/04 Indicator: C32/05 Indicator: C32/06
1 SUVIS21-00769972 € 12.087 € 124.630 Ja Nee
2 SUVIS21-00814228 € 595.186 € 595.186 Ja Ja
3 SUVIS21-01004937 € 0 € 0 Nee Nog niet gestart met de werkzaamheden op 31 augustus 2022, werkzaamheden zullen medio 2023 zijn afgerond. Nee
4 SUVIS21-01013442 € 0 € 0 Nee Aanvraag is ingetrokken onder aanvraag subsidie maatwerkregeling ventilatie op scholen vangnet. Nee
5 SUVIS21-2-02833108 € 264.740 € 264.740 Ja Nee
6 SUVIS21-2-02833651 € 279.851 € 279.851 Ja Nee
Kopie Beschikkingsnummer/Naam Zijn de begrotingsposten waarvoor een uitkering is aangevraagd uitgevoerd? (Ja/Nee/N.v.t.) Toelichting (verplicht als bij indicator 08 nee is ingevuld)
Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: C32/07 Indicator: C32/08 Indicator: C32/09
1 SUVIS21-00769972 Ja
2 SUVIS21-00814228 Ja
3 SUVIS21-01004937 N.v.t.
4 SUVIS21-01013442 N.v.t.
5 SUVIS21-2-02833108 Ja
6 SUVIS21-2-02833651 Ja
BZK C43 Regeling reductie energiegebruik woningen Beschikkingsnummer/naam Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Aantal bereikte woningen Toelichting Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gemeenten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle D1 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C43/01 Indicator: C43/02 Indicator: C43/03 Indicator: C43/04 Indicator: C43/05 Indicator: C43/06
RREW2020-00449391 € 152.139 € 279.963 2.657 Hogere realisatie van totaal aantal woningen dan opgenomen in het projectplan. Ja
Totaal aantal bereikte huurwoningen Is minstens 70% van de uitgekeerde specifieke uitkering bestemd voor activiteiten als bedoeld in artikel 4, eerste lid, onder a, b of c van de regeling (Ja/Nee)?
Aard controle D1 Aard controle n.v.t.
Indicator: C43/07 Indicator: C43/08
1.371 Ja
BZK C55 Aanpak energiearmoede Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: C55/01 Indicator: C55/02 Indicator: C55/03 Indicator: C55/04 Indicator: C55/05 Indicator: C55/06
0 € 0 € 0 0 € 0 € 0
Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen. Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: C55/07 Indicator: C55/08 Indicator: C55/09
0 € 0 € 0
Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips) Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen) Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.) Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.) Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg. Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C55/10 Indicator: C55/11 Indicator: C55/12 Indicator: C55/13 Indicator: C55/14 Indicator: C55/15
0 0 0 0 0 0
BZK C62 Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: C62/03 Indicator: C62/04
€ 992 Nee
BZK C75B Regiodeals 3e tranche Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Kenmerk/ beschikkingsnummer Betreft pijler Besteding per pijler (jaar T) Cofinanciering per pijler (jaar T)
Een pijler per regel
SiSa tussen medeoverheden
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R
Indicator: C75B/01 Indicator: C75B/02 Indicator: C75B/03 Indicator: C75B/04 Indicator: C75B/05
1 060200 Gemeente Apeldoorn Staatscourant 2021, 806 Groene Groei € 44.963 € 27.500
Hieronder verschijnt de code conform de keuzes gemaakt bij indicator C75B/01 Totale cumulatieve besteding per pijler (t/m jaar T) Totale cumulatieve cofinanciering per pijler (t/m jaar T) Toelichting
In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C75B/06 Indicator: C75B/07 Indicator: C75B/08 Indicator: C75B/09
1 060200 Gemeente Apeldoorn € 101.939 € 55.000
Totale cumulatieve uitvoeringskosten (t/m jaar T) Totale compensabele BTW (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: C75B/10 Indicator: C75B/11 Indicator: C75B/12
€ 0 € 9.442 Nee
BZK C209 Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen Beschikkingsnummer Projectnaam Besteding (jaar T) per project Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) - per project Aantal woonruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)
Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2023
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: C209/01 Indicator: C209/02 Indicator: C209/03 Indicator: C209/04 Indicator: C209/05 Indicator: C209/06
1 RHA2022-03309898 Huisvesting statushouders € 0 € 0 € 0 0
2 RHA2022-03328606 Realisatie flexwoningen € 0 € 0 € 0 0
Kopie Projectnaam Aantal volledig gerealiseerde woonruimten (t/m jaar T) De uitvoering loopt volgens de planning (ja/nee) Zelfstandige uitvoering (ja/nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R.
Indicator: C209/07 Indicator: C209/08 Indicator: C209/09 Indicator: C209/10
1 Huisvesting statushouders 0 Ja Ja
2 Realisatie flexwoningen 0 Ja Ja
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: C209/11
Nee
OCW D8 Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB) Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO) Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO) Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO) Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: D8/01 Indicator: D8/02 Indicator: D8/03 Indicator: D8/04 Indicator: D8/05
€ 431.827 € 128.380 € 23.352 € 0 € 346.740
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid In 2022 opgebouwde reserve om mee te nemen naar volgende vierjarige periode
Bedrag Bedrag Bedrag
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R
Indicator: D8/06 Indicator: D8/07 Indicator: D8/08 Indicator: D8/09 Indicator: D8/10
1
OCW D14 Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: D14/01 Indicator: D14/02 Indicator: D14/03 Indicator: D14/04 Indicator: D14/05
€ 198.864 € 0 € 0 € 33.704 € 0
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R
Indicator: D14/06 Indicator: D14/07 Indicator: D14/08 Indicator: D14/09
1
OCW D19 Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden Besteding ten laste van Rijksmiddelen (jaar T) Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen(t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: D19/01 Indicator: D19/02 Indicator: D19/03
€ 64.650 € 64.650 Nee
IenW E21 Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra Beschikkingsnummer Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Cofinanciering (jaar T) Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T) Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)
Gemeenten en GR'en
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E21/01 Indicator: E21/02 Indicator: E21/03 Indicator: E21/04 Indicator: E21/05 Indicator: E21/06
1 IENW/BSK-2022/299703 € 0 € 0 € 0 € 0 Nee
Kopie beschikkingsnummer Is voldaan aan artikel 15 van de regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra? (Ja/Nee) Toelichting aan welke voorwaarde(n) van artikel 15 vd regeling word(t)(en) niet voldaan? (a of/en b of/en c)? (verplicht als bij 06 Nee is ingevuld)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E21/07 Indicator: E21/08 Indicator: E21/09
1 IENW/BSK-2022/299703 Nee Nog geen uitvoering / bestedingen in 2022.
IenW E58B Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem overbruggingsjaar 2021 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Projectnaam / nummer Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Project afgerond (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E58B/01 Indicator: E58B/02 Indicator: E58B/03 Indicator: E58B/04 Indicator: E58B/05
1 060232 Gemeente Epe 2022-006781 / Vervolgonderzoek naar humane gezondheidsrisico’s € 19.165 € 19.165 Ja
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: E58B/06
Ja
IenW E84 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T) Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)
Provincies en Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: E84/01 Indicator: E84/02 Indicator: E84/03 Indicator: E84/04
€ 0 € 0 € 0 Nee
Naam/nummer per maatregel Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters) Eventuele toelichting, mits noodzakelijk
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E84/05 Indicator: E84/06 Indicator: E84/07 Indicator: E84/08
1 330 Aanleg van een kruispuntplateau ETW-ETW 30km/h|aantal in Stuks Nee 0
2 361 Aanleg van verticale elementen voor korte rechtstanden (rekening houdend met landbouwverkeer)|aantal in Stuks Nee 0
3 337 Aanleg van een fietsstraat op een 30 km/h weg|aantal in Meters Nee 0
SZW G2 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2022 Besteding (jaar T) algemene bijstand Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06
€ 4.859.195 € 15.935 € 204.705 € 919 € 47.749 € 0
Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12
€ 59.452 € 12.840 € 0 € 601.927 € 3.031 € 155
Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente
Participatiewet (PW)
Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: G2/13 Indicator: G2/14
€ 0 Ja
SZW G3 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2022 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G3/01 Indicator: G3/02 Indicator: G3/03 Indicator: G3/04 Indicator: G3/05 Indicator: G3/06
€ 25.000 € 25.341 € 8.300 € 0 € 0 € 0
BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB) BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB) BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB) BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G3/07 Indicator: G3/08 Indicator: G3/09 Indicator: G3/10 Indicator: G3/11
€ 0 € 0 € 0 € 0 Ja
SZW G4 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2022 Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) levensonderhoud Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G4/01 Indicator: G4/02 Indicator: G4/03 Indicator: G4/04 Indicator: G4/05 Indicator: G4/06
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) -€ 490 € 0 € 7.253 € 8.599 € 443
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) -€ 742 € 0 € 10.997 € 23.757 € 1.183
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) -€ 379 € 0 € 7.433 € 6.613 € 471
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) € 0 € 0 € 1.765 € 0 € 0
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) € 0 € 0 € 0 € 395 € 52
6 Totaal -€ 1.611 € 0 € 27.448 € 39.364 € 2.149
Kopie regeling Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T) Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G4/07 Indicator: G4/08 Indicator: G4/09 Indicator: G4/10
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 0 0 Ja
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 0 0 Ja
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 0 0 Ja
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 0 0 Ja
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 0 0 Ja
6 Totaal 0 0
Kopie regeling Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G4/11 Indicator: G4/12 Indicator: G4/13 Indicator: G4/14 Indicator: G4/15
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
6 Totaal € 0 € 0 € 0 € 0
Kopie regeling Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire Kapitaalverstrekkingen - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvantoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D2 Aard controle R
Indicator: G4/16 Indicator: G4/17 Indicator: G4/18 Indicator: G4/19
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 0 € 0 € 0
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 0 € 0 € 0
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) € 0 € 0 € 0
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) € 0 € 0 € 0
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) € 0 € 0 € 0
6 Totaal 0 0 0
SZW G10 Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2022 Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G10/01 Indicator: G10/02 Indicator: G10/03
€ 231.975 € 0 Ja
SZW G12 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ gemeentedeel Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G12/01 Indicator: G12/02 Indicator: G12/04
€ 155 € 0 Ja
SZW G13 Onderwijsroute 2022_ deel gemeente Bestedingen onderwijsroute (jaar T) Baten onderwijsroute (jaar T) Bestedingen overige voorzieningen (jaar T) Baten overige voorzieningen (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G13/01 Indicator: G13/02 Indicator: G13/03 Indicator: G13/04 Indicator: G13/05
€ 0 € 0 € 0 € 0 Ja
VWS H4 Regeling specifieke uitkering stimulering sport Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) Totale werkelijke berekende subsidie
Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/01 Indicator: H4/02
€ 8.064 € 10.190
Activiteiten Totale werkelijke berekende subsidie per project (jaar T) Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) Onroerende zaken Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) roerende zaken Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) overige kosten Toelichting - Verplicht als het een activiteit betreft welke NIET in de toekenning meegenomen is
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/03 Indicator: H4/04 Indicator: H4/05 Indicator: H4/06 Indicator: H4/07 Indicator: H4/08
1 Zaaknummer SPUKSPRT22305 € 10.190 € 1.483 € 8.345 € 362
VWS H8 Regeling Sportakkoord 2020-2022 Beschikkingsnummer Totaal bedrag volgens beschikking Besteding aanstellen sportformateur (jaar T) Besteding uitvoering sportakkoord (jaar T) Cumulatieve besteding aanstellen sportformateur (t/m jaar T) Cumulatieve besteding uitvoering sportakkoord (t/m jaar T)
Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H8/01 Indicator: H8/02 Indicator: H8/03 Indicator: H8/04 Indicator: H8/05 Indicator: H8/06
1 1032927 € 85.142 € 0 € 15.384 € 0 € 67.115
2 1042414 € 37.717 € 0 € 17.717 € 0 € 17.717
Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H8/07 Indicator: H8/08
1 1032927 Ja
2 1042414 Nee
VWS H12 Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken Besteding (jaar T) Is voldaan aan de uitvoering van het lokale preventieakkoord of aanpak? (Ja/Nee) Eindverantwoording? (Ja/Nee)
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H12/01 Indicator: H12/02 Indicator: H12/03
€ 15.949 Ja Nee
VWS H21 Specifieke uitkering cliëntondersteuning Gerealiseerde activiteit Inzet projectleiding en/of Onderzoek lokale versterking functie (in jaar T) (Ja/Nee) Toelichting - indien bij H21/01 indicator Nee is ingevuld is een toelichting verplicht Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H21/01 Indicator: H21/02 Indicator: H21/03 Indicator: H21/04 Indicator: H21/05
Ja € 15.000 € 15.000 Nee
VWS H25 Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3) Beschikkingsnummer / kenmerk Ontvangen Rijksbijdrage (Jaar T) Totale definitieve exploitatietekort Totale cumulatieve besteding Eindverantwoording
Automatisch berekend Automatisch berekend Automatisch berekend
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H25/01 Indicator: H25/02 Indicator: H25/03 Indicator: H25/04 Indicator: H25/05
1 SPUKIJZ21-22061 -€ 72.512 € 72.512 € 72.512 Ja
Naam locatie Betreft periode Nov + dec 2021 of Jan 2022? Totale toezegging per locatie Hoogte definitief exploitatietekort per locatie Besteding per locatie Cumulatieve besteding per locatie (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H25/06 Indicator: H25/07 Indicator: H25/08 Indicator: H25/09 Indicator: H25/10 Indicator: H25/11
1 De Koekoek Nov + dec 2021 € 42.143 € 42.143 € 42.143 € 42.143
2 De Koekoek jan-22 € 30.369 € 30.369 € 30.369 € 30.369